Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вопросы заключения ученического договора». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ученический договор — это соглашение между организацией и учеником на получение образования. Согласно договору ученик приобретает новые знания, умения и навыки, а взамен отрабатывает у этого работодателя определенное время.
Риски ученического договора
Инспекторы при проверке или суд могут признать ученический договор трудовым.
Чтобы такого не случилось, нужно:
- прописать в трудовом или коллективном договоре пункт о том, что работники могут получать дополнительное образование или повышать квалификацию; разработать локальные акты — положение и регламент об обучении сотрудников и соискателей. Указать в них цели и порядок обучения, учебные программы, вопросы по оценке результатов учёбы и прочее;
- организовать процесс. Если учится сотрудник — найти и подписать договор с образовательными организациями с лицензией. Если соискатель — организовать обучение собственными силами работодателя;
- при подписании ученического договора с соискателем, организации нельзя издавать приказ о приеме на работу и открывать трудовую книжку. Это можно сделать только после окончания учёбы;
- если сотрудник или соискатель будут выполнять практические задания, их объем и характер должен отличаться от той же работы, которую производят штатные работники;
- срок обучения не может превышать 6 месяцев. Максимум — 12 для особо сложных профессий. Их перечень утверждает Министерство образования РФ.
Обязательные условия и особенности ученического договора
Дополнительное соглашение на прохождение учебы за счет работодателя заключается между сторонами в письменной форме и в двух экземплярах. Один остается у работодателя и подшивается в личное дело сотрудника, а второй отдается на руки служащему. Начало срока действия данного договора и самой учёбы указывается в этот документе. Период обучения может быть продлен на время болезни или отпуска сотрудника, а также по иным причинам, предусмотренным Трудовым Кодексом.
Трудовым законодательством предусмотрено, что время профобучения не должно превышать нормы трудового времени данного сотрудника. Ученики, являющиеся сотрудниками предприятия, освобождаются от трудовой деятельности или переводятся на неполный рабочий день. В это период специалиста нельзя привлекать к работе в сверхурочное время или отправлять в командировки, не связанные с обучением.
Закон также говорит о том, что вовремя прохождения обучения и учебной практики наниматель обязан платить служащему стипендию. Её размер не может быть ниже МРОТ, установленного в данном регионе. Работа, выполняемая на практических занятиях, оплачивается в соответствии с действующими в организации расценками. На сотрудников, проходящих переквалификацию, распространяются те же нормы, что и на основных работников.
Отказ от ученического договора
Трудовой Кодекс защищает не только права сотрудника, но и права работодателя. Если служащий увольняется с предприятия до окончания срок ученичества, то ему необходимо будет возместить все убытки, которые понес работодатель, отправляя его на учёбу. Иными словами, работник должен вернуть все средства, выдаваемые ему в качестве стипендии за весь период обучения. Действие контракта на профессиональное обучение заканчивается после истечения его срока и после успешной сдачи работником всех квалификационных экзаменов.
Для отказа от ученического договора сотруднику необходимо написать соответствующее заявление и отдать его на рассмотрение непосредственному руководителю. В обязательном порядке в этом документе должна быть указана причина, по которой работник хочет прекратить учебу. После всех согласований и подписания заявления руководителем предприятия, ученический договор расторгается.
На учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда
Выписка:
Трудовой кодекс РФ.
«Статья 205. Распространение на учеников трудового законодательства
На учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда».
Данная норма обусловлена тем, что даже ученики, получающие образование с отрывом от работы получают его непосредственно у работодателя, поэтому законодательство об охране труда на них и распространяется.
Что в данном случае подразумевает под собой распространение требований трудового законодательства?
Это и право таких работников на отпуска, право на оплату листов нетрудоспособности, право на поощрение, а также права на соблюдение режима труда и отдыха, работу в условиях рабочих мест, прошедших специальную оценку, право на прохождение медицинских осмотров за счет средств работодателя, в случаях установленных законодательством и т.д.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Основные вопросы, на которые следует ответить. чтобы разобраться с тонкостями и нюансами, возникающими при наличии ученического договора, приведены в таблице.
Таблица «Основные вопросы, связанные с ученическим договором» ⇓
| № | Вопрос | Ответ |
| 1 | Как производятся выплаты, если обучение происходит с отрывом от производственной деятельности? | В случае отрыва от работы на производстве за сотрудником, проходящим учёбу, сохраняется средняя заработная плата, причём за период обучения положена стипендия, которая не должна быть ниже федерального МРОТ. Зачастую для компании выгоднее выплатить среднюю заработную плату.
Важный момент: одновременная выплата стипендии и заработной платы не правомерна. |
| 2 | Какие ещё выплаты предусмотрены, если обучение проходит в другом городе / стране? | В таком случае помимо стипендии или средней заработной платы предусмотрена выплата командировочных, если же для обучения необходимости временного переезда не возникает, то выплата командировочных отменяется. |
| 3 | Возможно ли привлечение сотрудника-ученика к сверхурочной работе? | Согласно части 3 статьи 203 ТК РФ, неправомерно привлечение сотрудника, проходящего обучение, к сверхурочным работам или командировкам, которые не связаны с обучением. |
| 4 | Какова длительность испытательного срока для соискателя, который прошёл обучение по ученическому договору? | Согласно статьи 2017 ТК РФ, прохождение обучения соискателем по ученическому договору отменяет установление испытательного срока при приёме данного соискателя на работу в компанию. |
| 5 | Какие меры предусмотрены трудовым законодательством для случаев увольнения сотрудника после прохождения обучения по ученическому договору? | Согласно статьям 207 и 249 ТК РФ, уволившийся сотрудник или соискатель, который решил отказаться от заключения трудового договора должны возместить организации затраты на своё обучение. |
Заключаем ученический договор — сроки заключения, основные моменты и описание договора
Согласно ст. 198 ТК РФ, ученический договор — это дополнительное соглашение к трудовому договору. Сейчас применяется только 2 его разновидности:
- Ученический договор с человеком, который хочет получить специальность и устроиться на работу в организацию. У такого соглашения гражданско-правовой характер. Оно отличается тем, что на момент подписания документа трудовых отношений между работником и работодателем еще нет. Соискателю будет оплачено первичное обучение профессии, после чего он вступит в должность.
- С действующим сотрудником для его профессионального обучения/переобучения с отрывом либо без отрыва от производства. В этом случае ученический договор можно заключить как для обучения сотрудника, так и для повышения его квалификации и даже кардинальной смены специализации.
На учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда
Выписка:
Трудовой кодекс РФ.
«Статья 205. Распространение на учеников трудового законодательства
На учеников распространяется трудовое законодательство, включая законодательство об охране труда».
Данная норма обусловлена тем, что даже ученики, получающие образование с отрывом от работы получают его непосредственно у работодателя, поэтому законодательство об охране труда на них и распространяется.
Что в данном случае подразумевает под собой распространение требований трудового законодательства?
Это и право таких работников на отпуска, право на оплату листов нетрудоспособности, право на поощрение, а также права на соблюдение режима труда и отдыха, работу в условиях рабочих мест, прошедших специальную оценку, право на прохождение медицинских осмотров за счет средств работодателя, в случаях установленных законодательством и т.д.
В случае, если ученик по окончании ученичества без уважительных причин не выполняет свои обязательства по договору, в том числе не приступает к работе, он по требованию работодателя возвращает ему полученную за время ученичества стипендию, а также возмещает другие понесенные работодателем расходы в связи с ученичеством
Выписка:
Трудовой кодекс РФ.
«Статья 207. Права и обязанности учеников по окончании ученичества (извлечение)
В случае, если ученик по окончании ученичества без уважительных причин не выполняет свои обязательства по договору, в том числе не приступает к работе, он по требованию работодателя возвращает ему полученную за время ученичества стипендию, а также возмещает другие понесенные работодателем расходы в связи с ученичеством».
По теме: Обучение руководителей: актуальность, мотивация, стратегия и методы
Как можно увидеть в данной норме не говорится, что обучение проводилось за счет средств работодателя, что было бы свойственно при обучении в сторонней организации, а говорится «расходы в связи с ученичеством». А при рассмотрении первого варианта, когда работник обучается в сторонней организации (то что мы рассматривали выше) формулировка была «работник обязан возместить затраты, понесенные работодателем на его обучение».
Кроме всего прочего существенным является то, что согласно статье 54 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» между организацией, осуществляющей образовательную деятельность, лицом, зачисляемым на обучение, и физическим или юридическим лицом, обязующимся оплатить обучение лица, зачисляемого на обучение, заключается договор об образовании (договор об оказании платных образовательных услуг), а не ученический договор.
Выписка:
«Федеральный закон от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».
- Договор об образовании заключается в простой письменной форме между:
…
2) организацией, осуществляющей образовательную деятельность, лицом, зачисляемым на обучение, и физическим или юридическим лицом, обязующимся оплатить обучение лица, зачисляемого на обучение.
- В договоре об образовании, заключаемом при приеме на обучение за счет средств физического и (или) юридического лица (далее — договор об оказании платных образовательных услуг), указываются полная стоимость платных образовательных услуг и порядок их оплаты. Увеличение стоимости платных образовательных услуг после заключения такого договора не допускается, за исключением увеличения стоимости указанных услуг с учетом уровня инфляции, предусмотренного основными характеристиками федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период».
Ученический договор кроме работников, может заключаться и с соискателем, то есть с лицом, ищущим работу.
С работником такой ученический договор может заключаться как на получение образования с отрывом от работы, так и без отрыва от работы.
Итак, подводя итоги: ученический договор заключается работодателем с работником или лицом, которое ищет работу (соискателем) на обучение внутри компании. Но здесь необходимо понимать, что в данном случае сам работодатель должен иметь соответствующую лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Согласно статье 2 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная деятельность осуществляется на основании лицензии. Для осуществления образовательной деятельности организацией, осуществляющей обучение, в ее структуре создается специализированное структурное образовательное подразделение. Деятельность такого подразделения регулируется положением, разрабатываемым и утверждаемым организацией, осуществляющей обучение.
Выписка:
«Федеральный закон от 29.12.2012 №273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».
«Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе (извлечение)
Для целей настоящего Федерального закона применяются следующие основные понятия:
…
19) организация, осуществляющая обучение, — юридическое лицо, осуществляющее на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности;
20) организации, осуществляющие образовательную деятельность, — образовательные организации, а также организации, осуществляющие обучение. В целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим образовательную деятельность, приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
Статья 31. Организации, осуществляющие обучение (извлечение)
- Для осуществления образовательной деятельности организацией, осуществляющей обучение, в ее структуре создается специализированное структурное образовательное подразделение. Деятельность такого подразделения регулируется положением, разрабатываемым и утверждаемым организацией, осуществляющей обучение».
То есть ученический договор заключается в случае, если обучение проводится не сторонней организацией, а непосредственно работодателем по реализуемым им образовательным программам в специально созданных для этих целей структурных образовательных подразделениях (например, учебных центрах) и при этом работодатель имеет лицензию на образовательную деятельность.
Таким образом, ученический договор не может заключаться в случае, если обучение проводится не самим работодателем, а сторонней организацией, несмотря на то, что обучение проводится за счет средств работодателя.
Обратите внимание, если ваша организация будет заключать ученические договоры на законных основаниях, то есть имея лицензию на образовательную деятельность, необходимо будет предоставить работникам все гарантии, предусмотренные главой 32 Трудового кодекса РФ, о которых речь шла выше.
Основные положения ТК РФ относительно ученического договора
В ст. 203 ТК РФ указано, что срок ученичества не должен превышать нормы рабочего времени для работников соответствующих возраста, профессии, специальности. Ученики, уже являющиеся сотрудниками организации, освобождаются от работы по трудовому договору либо переводятся на неполный рабочий день. В период ученичества человека нельзя привлекать к сверхурочной работе либо посылать в деловые командировки, не связанные с обучением.
Согласно ст. 204 ТК РФ, в период ученичества работодатель платит ученику стипендию в размере не ниже МРОТ. Работа, которую он выполняет на практических занятиях, оплачивается в соответствии с установленными расценками.
В соответствии со ст. 205 ТК РФ, на учеников распространяются все нормы и требования трудового законодательства, в том числе об охране труда.
Согласно ст. 207 ТК РФ Трудового кодекса испытательный срок для лица, которое успешно завершило обучение, при подписании трудового договора с работодателем не устанавливается. Здесь же указано, что грозит ученику за увольнение по ученическому договору до окончания срока обучения без уважительных причин. В таком случае по требованию работодателя он будет обязан возместить ему весь объем полученной стипендии и другие расходы, связанные с ученичеством.
В ст. 208 ТК РФ зафиксировано, что ученический договор прекращается после завершения срока обучения либо по основаниям, которые предусмотрены в документе.
Договор на период обучения
Ученическое соглашение, сделка, составляемая между юридическим и физическим лицом. Это соглашение возможно подписать в двух случаях:
- С целью обучения лиц, устраивающихся на работу и для уже действующих сотрудников, если им необходимо сменить род деятельности в компании. Договора будет носить гражданско-правовую форму, в соответствии с чем соискателю оплатят обучение, а — после предоставят соответствующую вакансию. Прохождение испытательного срока в этом случае не потребуется — работника сразу зачисляют в штат.
- Сделка, заключаемая с целью проведения переобучения уже являющегося сотрудником гражданина, будет представлять собой дополнительное соглашение к уже имеющемуся трудовому договору.
Одним из основных пунктов сделки является указание того, каким образом будет проходить учёба:
- с освобождением от служебных обязанностей, то есть, ученик будет занят только обучением;
- или же — без, то есть трудовая деятельность не будет прерываться на срок обучения.
В первом случае, это условие применяется для лиц, ещё ставших сотрудниками организации, так как, кроме получения, соответствующего требованиям договора образования, работодатель потребовать с них ничего не может.
Во втором случае, это применимо к сотрудникам, чья работа не будет прервана в связи с невозможностью подменить сотрудника на период обучения и т. д.
Налог на доходы физических лиц
Согласно ч. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика (работника, лица, ищущего работу), которые были получены им в денежной или в натуральной форме или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ. Исключением являются доходы, перечисленные в ст. 217 НК РФ. В силу ее п. 3 от обложения НДФЛ освобождены все виды установленных действующим законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанных, в частности, с возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников. А пунктом 21 ст. 217 освобождены от обложения НДФЛ суммы платы за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус.
Значит, сумма оплаты обучения не подлежит обложению НДФЛ, при этом наличие трудовых отношений между организацией, оплачивающей обучение, и обучающимся лицом не влияет на освобождение от налогообложения сумм такой оплаты. Данное мнение представлено в письмах Минфина РФ от 10.09.2009 N 03-04-06-02/67 и от 15.02.2011 N 03-04-06/6-28. Уточним, что оплата обучения работника осуществляется не в интересах его самого, а в интересах организации, соответственно, у него не возникает материальной выгоды в форме натуральной оплаты труда.
Теперь перейдем к вопросу обложения НДФЛ стипендий. Исходя из п. 11 ст. 217 НК РФ стипендии учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов или докторантов учреждений высшего профессионального образования или послевузовского профессионального образования, научно-исследовательских учреждений, учащихся учреждений начального профессионального и среднего профессионального образования, слушателей духовных учебных учреждений, выплачиваемые указанным лицам этими учреждениями, стипендии, учреждаемые Президентом РФ, органами законодательной (представительной) или исполнительной власти РФ, органами субъектов РФ, благотворительными фондами, стипендии, выплачиваемые за счет средств бюджетов налогоплательщикам, обучающимся по направлению органов службы занятости, не облагаются НДФЛ в общеустановленном порядке.
То есть стипендии, выплаченные организацией в соответствии с ученическими договорами, не относятся к числу стипендий, освобождаемых от налогообложения на основании п. 11 ст. 217 НК РФ, и подлежат обложению НДФЛ в общем порядке. Кроме того, вознаграждение за работу, выполняемую учениками на практических занятиях, на основании ч. 1 ст. 210 НК РФ также подлежит налогообложению.
Ученический договор согласно ТК РФ
На основании статьи 203 ТК РФ период обучения не может превышать допустимых норм рабочего времени для определенных категорий работников, что зависит от возраста сотрудника, его профессии, а также специализации.
Важно! Если период обучения приходится на рабочее время, то работник, осуществляющий трудовые обязанности по ТД, освобождается от выполнения трудовых функций или переводится на неполный рабочий день. При этом заработная плата сохраняется. В период обучения работодатель не вправе привлекать сотрудника к сверхурочной работе, отправлять в командировки, которые напрямую не связаны с переобучением.
На основании статьи 204 ТК РФ в период обучения работник получает заработную плату в виде стипендии. Ее размер не может быть ниже МРОТ по региону. За выполнение практических работ, связанных с обучением, оплата начисляется отдельно, на основании установленных в компании расценок.
На основании статьи 205 ТК РФ на обучающихся сотрудников распространяются нормы трудового законодательства, в том числе обязанность по соблюдению и охране труда на предприятии.
Статья 207 ТК РФ гласит, что испытательный срок для лиц, окончивших обучение, при заключении ТД не устанавливается. Если работник во время переквалификации увольняется с должности, то он обязан компенсировать работодателю все расходы, связанные с его обучением: плата за получение квалификации, стипендия и так далее. При этом есть один важный момент. При расторжении ТД по уважительным причинам компенсировать расходы нет необходимости.
Взыскание за отчисление за неуспеваемость
На основании статьи 199 ТК РФ работник обязан пройти весь курс обучения для повышения квалификации в соответствии со всеми условиями ученического договора. Пункт 2 статьи 199 ТК РФ гласит о том, что к ученическому договору могут быть включены дополнительные вопросы, определенные соглашением.
Если в ученическом договоре или в дополнительном соглашении содержится информация о том, что работник обязан возместить расходы организации на его обучение в случае отчисления из учебного заведения, то сотруднику придется это сделать. Таким образом, отчисление за неуспеваемость вполне может стать причиной, по которой сотруднику необходимо возместить затраты работодателя на его обучение.
Ученический договор заключается как с непосредственным работником предприятия, так и с лицом, который желает трудоустроиться на фирму.
Запомните! При составлении документа следует обращать внимание на то, что договор не может включать в себя пунктов, ухудшающих положение работника. К ним могут относить:
- штрафы за увольнение в период обучения работника;
- запрет на досрочное расторжение трудовых отношений по инициативе работника.
На основании действующего трудового законодательства работодатель вправе взыскать с работника все расходы, связанные с его обучением. Сюда включены затраты на выплату стипендии, а также стоимость учебных материалов и самого обучения.
Суммы, выплачиваемые работником в качестве трудовых гарантий, возмещению со стороны сотрудника не подлежат.
К ним относят:
- выплаты в связи с учебным отпуском;
- командировочные расходы и так далее.
Их указание в договоре или дополнительном соглашении не является основанием к возмещению со стороны сотрудника, так как это незаконно.
Расторжение ученического договора
В общем случае ученический договор прекращает свое действие с момента, когда его цель была достигнута, то есть обучение было завершено. Кроме того, трудовым законодательством предусмотрена возможность прекращения ученического договора по основаниям, которые стороны включили в такой договор. Можно назвать следующие основания прекращения ученического договора: например, частые непосещения занятий без уважительных причин (прогулы), плохой результат при прохождении промежуточной аттестации обучающегося и т.д.
Выше мы обозначали, что заключение ученического договора возможно как с соискателем, так с работником компании. В последнем случае также основанием для прекращения договора обучения будет расторжение трудового договора с учащимся — с прекращением трудовых отношений между сторонами прекращается и обучение работника.
Ученический договор, налогообложение: удерживать НДФЛ с сумм оплаты компанией обучения работника, которое проводится в его интересах, не нужно (при соблюдении требований налогового законодательства). На плату за обучение работника не нужно начислять страховые взносы.
Если обучение работников проводится в интересах компании, она вправе учесть при расчете налога на прибыль затраты на обучение работников, а также затраты на питание работника во время его обучения, на проезд и проживание и др.
В зависимости от продолжительности курса устанавливается и срок действия ученического договора. Период ученичества может быть увеличен, если это связано с продолжительной болезнью обучаемого, военными сборами и в других случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Стоит также прописать условия досрочного расторжения договора. Это может быть недобросовестное отношение к обучению — пропуск занятий без уважительной причины, неудовлетворительные итоги аттестаций, а могут быть медицинские противопоказания к выполнению определенных трудовых функций.
Если ученик по собственной инициативе прерывает обучение или по окончании его не приступает к работе, организация вправе потребовать возврата средств, перечисленных образовательному учреждению и выплаченных в виде стипендии.
- Должностная инструкция ведущего специалиста по документообороту
- Должностная инструкция товароведа ломбарда
- Акт о приеме работ, выполненных по срочному трудовому договору, заключенному на время выполнения определенной работы. Форма N Т-73
- График отпусков. Форма N Т-7
- Журнал регистрации платежных ведомостей. Форма N Т-53а
- Командировочное удостоверение. Форма N Т-10
- Личная карточка работника. Форма N Т-2
- Личная карточка государственного (муниципального) служащего. Форма N Т-2ГС(МС)
- Платежная ведомость. Форма N Т-53
- Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку. Форма N Т-9
- Приказ (распоряжение) о направлении работников в командировку. Форма N Т-9а
- Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу. Форма N Т-5
- Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу. Форма N Т-5а
- Приказ (распоряжение) о поощрении работника. Форма N Т-11
- Приказ (распоряжение) о поощрении работников. Форма N Т-11а
- Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам. Форма N Т-6а
- Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику. Форма N Т-6
- Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работниками (увольнении). Форма N Т-8а
- Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении). Форма N Т-8
- Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу. Форма N Т-1
Возмещение расходов работодателя
Закон разрешает нанимателю взыскивать расходы с гражданина, который получил образование за счет компании, пропорционально неотработанного времени. Возместить затраты он может и другим способом, если стороны об этом договорятся. Установление порядка возврата средств должно быть прописано отдельным пунктом в соглашении. Обратить внимание надо на следующие моменты:
- Какие расходы компенсируются, а какие нет.
- В каких ситуациях ученик обязан вернуть деньги компании, затраченные на обучение.
- Уважительные причины, освобождающие сотрудника от возврата затраченных средств.
- В какой период должны быть переведены средства на счет нанимателя.
- Ответственность сотрудника за несвоевременное возвращение денег.