Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы и привилегии для детей-инвалидов в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионный фонд. Принимает документы на пособие и определяет его размер. Для получения пенсии представителю ребенка нужно подать заявление. Обратится можно в фонд по месту прописки или по месту пребывания. Условия всего два — это подтвержденный статус ребенка-инвалида и постоянно проживание на территории РФ. Пенсия назначается с первого числа месяца обращения за ней. Пенсия назначается на срок в течении которого лицо признано инвалидом.
Что делать, чтобы получить льготу ребенку инвалиду?
Инвалидность назначают по результатам медико-социальной экспертизы (МСЭ). Направление на экспертизу дает врач в поликлинике или в психиатрическом диспансере.
МСЭ принимает детей на комиссию по предварительной записи в порядке очереди. Очередь может составлять от 1 месяца. Приехать в бюро придется лично. По телефону можно узнать только время приема. Если вам требуется повторное прохождение комиссии для продления инвалидности — не дожидайтесь окончания срока инвалидности, а записывайтесь за пару месяцев (но не более), которые уйдут на прохождение специалистов.
Как правило, перед комиссией нужно:
- пройти ряд специалистов (все индивидуально, подробности уточняйте у доктора, который дает направление);
- сдать анализы крови и мочи;
- возможно потребуется ЭКГ.
После прохождения всех врачей педиатр пишет эпикриз. Эпикриз представляет из себя справку, в которую внесены все сведения о перенесенных и текущих заболеваниях, прививках и прочее. Будьте внимательны, справка должна быть заверена подписью и печатью: педиатра и заведующего отделением.
Транспортный налог для семей с ребенком-инвалидом
Покупка авто значительно упрощает вопрос с передвижением, что особенно актуально для тех, кто воспитывает ребенка с инвалидностью.
Однако вместе с упрощением семьи получают и дополнительную финансовую нагрузку, ведь согласно НК РФ, граждане-владельцы транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в обязательном порядке вносят налог за владение машиной или другим ТС.
Для уменьшения нагрузки для семей с ребенком-инвалидом законом предусмотрены льготы, в том числе налоговые.
Из нашей статьи вы узнаете, какие есть преференции при оплате пошлины за владение авто для этой категории граждан, нужно ли платить транспортный налог, если в семье есть ребенок с инвалидностью, а также как воспользоваться льготами при уплате налога за машину, кто может их оформить и от чего зависит размер и наличие преференций.
Транспортный налог пополняет региональный бюджет, поэтому вопросы относительно его перечисления, расчета, размера, уменьшения и полного освобождения за счет льгот принимается региональными властями (согласно статье 356 НК).
Как следствие – в одном городе/области семья с ребенком-инвалидом может вовсе не вносить транспортную пошлину, а в другом – получить скидку или не иметь преференций по этому виду налога. Будет ли льгота для этой категории граждан, зависит от финансового состояния региона.
Поэтому о том, есть ли преференции по транспортному сбору, лучше уточнять на сайте ФНС или обратившись в МФЦ.
В случае если подобных послаблений для вашей семьи по месту проживания ранее не было, советуем уточнить, нет ли изменений. Вопрос налогообложения в этом случае регулируется законодательными актами регионов, которые могут быть приняты или изменены в любой момент.
Обратите внимание: если преференция по уплате транспортного налога положена, то оформить ее могут не только биологические родители, но и усыновители, попечители.
Однако применение льготы на налогообложение машины возможно не во всех случаях, есть ряд ограничений. При назначении преференции могут учитывать:
- мощность двигателя автомобиля – как правило, она ограничена значением 150-200 л.с.;
- группу инвалидности – родители детей-инвалидов с 3 группой не всегда могут рассчитывать на преференции при внесении автомобильного сбора;
- материальное положение семьи;
- год выпуска транспортного средства.
Органы государственной власти ратуют за облегчение финансовой нагрузки и льготы семьям, взявших на себя непростую ношу по воспитанию инвалида.
Поддержка государства, кроме преференций по налогам для родителей детей-инвалидов, проявляется в следующем:
- назначение пенсии и пособия родителю или опекуну, ухаживающему за ребенком с особыми потребностями;
- предоставление ежемесячной денежной помощи, размер которой зависит от объема социальных услуг, которые получает семья;
- предоставление услуг в натуральном виде: лекарства, лечебное питание, направление в санаторий; оплата проезда к месту лечения и обратно;
- компенсация проезда в городском транспорте.
Размер обеспечения и дотаций в 2022 году
| наименование финансовой выплаты | дети-инвалиды | инвалиды с детского возраста | ||
|---|---|---|---|---|
| группа № 1 | группа №2 | группа №3 | ||
| социальный тип обеспечения | 11903 руб.51 коп. | 11903.51 | 9919,73 руб. | 4215,90 руб. |
| денежная выплата, которая проводится ежемесячно (если отказались от пакета НСУ) | 1478 руб. 09 коп. | 2489 руб. 55 коп. | 1478 руб. 09 коп. | 973 руб. 97 коп. |
| 2527 руб. 06 коп. | 3538 руб. 52 коп. | 2527 руб. 06 коп. | 2022 руб. 94 коп. | |
| НСУ (набор соц. услуг для малыша) | в финансовом эквиваленте — 807,94 р. + 124,99 р. + 116,04 р. = 1048,97 р. | |||
| выплаты по обслуживанию и уходу за больными детьми (каждый месяц) | · для родителей и официальных опекунов — 5500,00 р.; · для посторонних людей — 1200,00 р. |
не предусмотрены начисления |
Двойной вычет на ребенка-инвалида в 2022 году
Законодательством оговариваются случаи, когда детский вычет может применяться в двойном размере. Для этого дополнительно должно выполняться одно из следующих условий:
- Вычет НДФЛ на ребенка-инвалида заявляется единственным родителем (или приемным родителем, который также является единственным). Это правило актуально и для единственного опекуна, усыновителя, попечителя. Утрачивается право на двойной вычет, если заявитель вступил в брак (с месяца, следующего за месяцем изменения семейного положения).
- Налоговый вычет для родителей детей-инвалидов (в т.ч. приемных) по их желанию может быть предоставлен одному из них в двойном размере. В этом случае второй родитель подает заявление на отказ от получения вычета из своего налогооблагаемого дохода.
Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налоговый вычет по НДФЛ оформляется у работодателя, причем при совмещении двух специальностей вычет будет предоставлен только у одного из нанимателей.
В отношении уплаты НДФЛ с заработной платы и прочих регулярных выплат действуют исключительно федеральные льготы — налоговые вычеты. Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:
- Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
- Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
- Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
- Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
- 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
- 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.
Перечень документов для оформления налоговых льгот
Для оформления налоговых льгот семье, в которой воспитывается ребенок-инвалид, потребуется подготовить следующие документы:
| Документ | Где получить |
| Паспорт РФ родителя | ГУВМ МВД |
| Пенсионное удостоверение ребенка-инвалида | ПФР |
| Свидетельство о рождении ребенка | Органы ЗАГС |
| Свидетельство о заключении или расторжении брака | Органы ЗАГС |
| Заключение медико-социальной экспертизы | Бюро МСЭ |
| Справка о составе семьи | Паспортный стол |
| Судебное решение о передаче ребенка в приемную семью (для усыновителей, опекунов, попечителей) | Секретарь суда |
| Справка о том, что второй отец не оформлял аналогичных преференций в отношении данного ребенка | По месту работы |
Нужно разобраться, при каких условиях разрешена подобная льгота, что об этом утверждает закон Российской Федерации, как родители ребенка – инвалида могут получить льготу транспортного налога, а так же разобраться какие преимущества и недостатки в этом.
В разных частях России может меняться список льготников, потому как подобный налоговый сбор определяется местными властями.
На региональном уровне происходит решение о том, какой группе назначать льготы, или по каким критериям совершать отбор. Такое право может зависеть от нескольких факторов:
- группа инвалидности;
- причина появления инвалидности;
- количество ТС;
- мощность двигателя ТС.
Ранее льготы на проезд в общественном транспорте были предусмотрены ст.30 ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ». На сегодняшний день эта статья исключена, но это не значит, что льгота не действует.
Дело в том, что дети-инвалиды и их родители относятся к разряду федеральных льготников, которые имеют право на получение социальных услуг, в том числе – на бесплатный проезд в пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно. Но по желанию они могут заменить льготу в натуральном виде на денежную выплату, которая будет выплачивать одновременно с ЕДВ, а по сути – входить в ее состав. С 1 февраля 2018 года сумма такой выплаты будет составлять 118,94 р.
Что касается проезда в городском транспорте – то предоставление данной льготы отводится на усмотрение местных властей. И стоит отметить, что практически во всех регионах страны дети-инвалиды и их родители пользуются правом бесплатного проезда в общественном транспорте. В частности, в Москве, чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо оформить социальную карту москвича. За уточнением, как это происходит в других регионах, лучше обратиться в местные администрации или территориальные органы соцзащиты.
Когда ребенка могут признать инвалидом
Когда речь идет о детях и подростках, не достигших 18-летнего возраста, инвалидность присваивается без градации по группам. В качестве оснований для принятия такого решения рассматриваются серьезные нарушения здоровья. Заключение об инвалидности выносит специальная комиссия и делает это по результатам медико-санитарной экспертизы.
В 5 ст. Правил признания лиц инвалидами четко перечислены все основания для установления инвалидности:
- врожденные или приобретенные патологии, травмы, которые спровоцировали серьезное нарушение важных функций организма;
- полное или частичное отсутствие способностей к обучению, передвижению, самообслуживанию и другим обычным для человека действиям;
- установленная потребность в социальной защите.
Льготы по земельному налогу и налогу на имущество
| Номер региона | Наименование субъекта РФ | Наименование налога | Всего муниципальных образований в субъекте Российской Федерации | Количество муниципальных образований, в которых предусмотрена возможность предоставления налоговых льгот для: | |||||||||||||
| многодетных семей, в виде: | семей, имеющих детей-инвалидов, в виде: | неполных семей (одинокие матери, отцы), в виде: | опекунов и попечителей несовершеннолетних детей, в виде: | детей-сирот, в виде: | учащихся общеобразовательных учреждений, в виде: | иных категорий граждан, имеющих детей , в виде: | |||||||||||
| освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | освобождения от уплаты налога | частичного освобождения от уплаты налога (уменьшения суммы или ставки налога и т.д.) | ||||
| Российская Федерация | Налог на имущество физических лиц | 19 955 | 1 836 | 872 | 538 | 63 | 224 | 3 | 205 | 21 | 1 184 | 16 | 332 | 456 | 21 | ||
| Земельный налог | 19 955 | 2 532 | 1 391 | 681 | 226 | 106 | 117 | 141 | 60 | 627 | 101 | 14 | 4 | 313 | 175 | ||
| 1 | Республика Адыгея | Налог на имущество физических лиц | 53 | 2 | |||||||||||||
| Земельный налог | 53 | 2 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 2 | Республика Башкортостан | Налог на имущество физических лиц | 841 | 57 | 36 | 21 | 37 | 1 | |||||||||
| Земельный налог | 841 | 56 | 59 | 1 | 19 | 18 | 8 | 17 | 18 | 2 | |||||||
| 3 | Республика Бурятия | Налог на имущество физических лиц | 4 | 4 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | 6 | 1 | 3 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| 4 | Республика Алтай | Налог на имущество физических лиц | 103 | 18 | 3 | 1 | |||||||||||
| Земельный налог | 103 | 17 | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 5 | Республика Дагестан | Налог на имущество физических лиц | 759 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 759 | ||||||||||||||||
| 6 | Республика Ингушетия | Налог на имущество физических лиц | 41 | 1 | |||||||||||||
| Земельный налог | 41 | 17 | 1 | 19 | 26 | 24 | |||||||||||
| 7 | Кабардино-Балкарская Республика | Налог на имущество физических лиц | 123 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 123 | ||||||||||||||||
| 8 | Республика Калмыкия | Налог на имущество физических лиц | 115 | 47 | 3 | 68 | |||||||||||
| Земельный налог | 115 | 3 | 1 | 2 | |||||||||||||
| 9 | Карачаево-Черкесская Республика | Налог на имущество физических лиц | 90 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 90 | ||||||||||||||||
| 10 | Республика Карелия | Налог на имущество физических лиц | 126 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 7 | ||||||||
| Земельный налог | 126 | 1 | 7 | 1 | 4 | ||||||||||||
| 11 | Республика Коми | Налог на имущество физических лиц | 170 | 5 | 1 | 9 | 45 | 1 | |||||||||
| Земельный налог | 170 | 4 | 19 | 4 | 7 | ||||||||||||
| 12 | Республика Марий Эл | Налог на имущество физических лиц | 124 | 1 | |||||||||||||
| Земельный налог | 124 | 10 | 1 | ||||||||||||||
| 13 | Республика Мордовия | Налог на имущество физических лиц | 355 | 355 | |||||||||||||
| Земельный налог | 355 | 1 | |||||||||||||||
| 14 | Республика Саха (Якутия) | Налог на имущество физических лиц | 445 | 179 | 40 | 19 | 3 | 23 | 10 | 3 | 21 | 1 | |||||
| Земельный налог | 445 | 101 | 89 | 36 | 29 | 5 | 1 | 1 | 30 | 25 | |||||||
| 15 | РСО — Алания | Налог на имущество физических лиц | 103 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 103 | 2 | 71 | ||||||||||||||
| 16 | Республика Татарстан | Налог на имущество физических лиц | 913 | 3 | 2 | ||||||||||||
| Земельный налог | 913 | 82 | 19 | ||||||||||||||
| 17 | Республика Тыва | Налог на имущество физических лиц | 142 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 142 | ||||||||||||||||
| 18 | Удмуртская Республика | Налог на имущество физических лиц | 308 | 256 | 1 | 284 | 216 | 231 | |||||||||
| Земельный налог | 308 | 60 | 3 | 3 | 2 | 1 | 56 | 2 | |||||||||
| 19 | Республика Хакасия | Налог на имущество физических лиц | 100 | 1 | 1 | 3 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 100 | 1 | 2 | 4 | 3 | ||||||||||||
| 20 | Чеченская Республика | Налог на имущество физических лиц | 222 | 1 | |||||||||||||
| Земельный налог | 222 | 24 | |||||||||||||||
| 21 | Чувашская Республика | Налог на имущество физических лиц | 296 | 15 | |||||||||||||
| Земельный налог | 296 | 267 | |||||||||||||||
| 22 | Алтайский край | Налог на имущество физических лиц | 660 | 2 | 1 | 3 | 2 | ||||||||||
| Земельный налог | 660 | 3 | 2 | ||||||||||||||
| 23 | Краснодарский край | Налог на имущество физических лиц | 389 | 12 | 187 | 3 | 2 | 4 | |||||||||
| Земельный налог | 389 | 9 | 222 | 25 | 4 | 15 | 22 | 23 | 1 | ||||||||
| 24 | Красноярский край | Налог на имущество физических лиц | 540 | 60 | 2 | 40 | 1 | 13 | 2 | 6 | 69 | 1 | 1 | 1 | |||
| Земельный налог | 540 | 43 | 4 | 2 | 1 | 4 | 1 | 1 | 1 | 26 | 1 | 1 | 4 | ||||
| 25 | Приморский край | Налог на имущество физических лиц | 158 | 1 | 18 | ||||||||||||
| Земельный налог | 158 | 7 | 18 | 1 | 7 | ||||||||||||
| 26 | Ставропольский край | Налог на имущество физических лиц | 290 | 2 | 2 | 4 | 1 | 1 | 2 | 5 | 1 | ||||||
| Земельный налог | 290 | 7 | 1 | 3 | 2 | 1 | 3 | 3 | 2 | 1 | |||||||
| 27 | Хабаровский край | Налог на имущество физических лиц | 233 | 15 | 27 | 10 | 71 | 24 | |||||||||
| Земельный налог | 233 | 17 | 1 | 1 | 13 | 1 | |||||||||||
| 28 | Амурская область | Налог на имущество физических лиц | 268 | 10 | 1 | 1 | 2 | 1 | 3 | ||||||||
| Земельный налог | 268 | 102 | 28 | 6 | 1 | 1 | 11 | 2 | 3 | 2 | |||||||
| 29 | Архангельская область | Налог на имущество физических лиц | 187 | 21 | 10 | 11 | 19 | 29 | 1 | ||||||||
| Земельный налог | 187 | 7 | 1 | ||||||||||||||
| 30 | Астраханская область | Налог на имущество физических лиц | 135 | 6 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | 135 | 6 | 1 | 3 | |||||||||||||
| 31 | Белгородская область | Налог на имущество физических лиц | 293 | 38 | 15 | 15 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 293 | 64 | 1 | 46 | 15 | 40 | 22 | ||||||||||
| 32 | Брянская область | Налог на имущество физических лиц | 262 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| Земельный налог | 262 | 20 | 46 | 37 | 13 | 9 | 77 | 1 | 8 | 45 | |||||||
| 33 | Владимирская область | Налог на имущество физических лиц | 111 | ||||||||||||||
| Земельный н��лог | 111 | 3 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 | ||||||||||
| 34 | Волгоградская область | Налог на имущество физических лиц | 443 | 59 | 24 | 2 | |||||||||||
| Земельный налог | 443 | 56 | 18 | 39 | 16 | 1 | 1 | 1 | |||||||||
| 35 | Вологодская область | Налог на имущество физических лиц | 183 | 1 | 3 | 2 | |||||||||||
| Земельный налог | 183 | ||||||||||||||||
| 36 | Воронежская область | Налог на имущество физических лиц | 448 | 8 | 8 | 1 | 8 | 1 | 4 | ||||||||
| Земельный налог | 448 | 42 | 2 | 10 | 1 | 5 | 2 | 7 | 3 | 12 | |||||||
| 37 | Ивановская область | Налог на имущество физических лиц | 122 | 8 | 4 | 9 | 38 | ||||||||||
| Земельный налог | 122 | 5 | 1 | ||||||||||||||
| 38 | Иркутская область | Налог на имущество физических лиц | 440 | 46 | 1 | 2 | 67 | ||||||||||
| Земельный налог | 440 | 26 | 5 | 25 | 14 | 1 | 17 | ||||||||||
| 39 | Калининградская область | Налог на имущество физических лиц | 28 | 1 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | 28 | 4 | 4 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| 40 | Калужская область | Налог на имущество физических лиц | 282 | 228 | 52 | 2 | 3 | 1 | 3 | 1 | 4 | 1 | |||||
| Земельный налог | 282 | 190 | 45 | 13 | 1 | 1 | 21 | 1 | |||||||||
| 41 | Камчатский край | Налог на имущество физических лиц | 66 | 29 | 25 | 1 | 1 | 36 | 18 | ||||||||
| Земельный налог | 66 | 5 | 2 | 4 | 1 | ||||||||||||
| 42 | Кемеровская область | Налог на имущество физических лиц | 210 | 2 | 58 | ||||||||||||
| Земельный налог | 210 | 19 | 17 | 32 | 13 | 4 | 11 | 18 | 12 | 2 | |||||||
| 43 | Кировская область | Налог на имущество физических лиц | 326 | 24 | 4 | 1 | 1 | 3 | 1 | 4 | |||||||
| Земельный налог | 326 | 6 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| 44 | Костромская область | Налог на имущество физических лиц | 152 | 23 | 8 | 4 | 1 | 2 | 8 | ||||||||
| Земельный налог | 152 | 7 | 4 | ||||||||||||||
| 45 | Курганская область | Налог на имущество физических лиц | 434 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 434 | 26 | |||||||||||||||
| 46 | Курская область | Налог на имущество физических лиц | 320 | 7 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | 320 | 28 | 2 | 1 | |||||||||||||
| 47 | Ленинградская область | Налог на имущество физических лиц | 217 | 7 | 1 | 11 | 23 | 2 | |||||||||
| Земельный налог | 217 | 11 | 9 | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | |||||||||
| 48 | Липецкая область | Налог на имущество физических лиц | 313 | 22 | |||||||||||||
| Земельный налог | 313 | 31 | 2 | ||||||||||||||
| 49 | Магаданская область | Налог на имущество физических лиц | 9 | 6 | 5 | 1 | |||||||||||
| Земельный налог | 9 | 8 | 4 | 1 | |||||||||||||
| 50 | Московская область | Налог на имущество физических лиц | 221 | 31 | 2 | 20 | 1 | 20 | 5 | 1 | |||||||
| Земельный налог | 221 | 95 | 71 | 42 | 15 | 5 | 16 | 2 | 11 | 61 | |||||||
| 51 | Мурманская область | Налог на имущество физических лиц | 35 | 21 | 3 | 2 | 17 | 9 | 1 | ||||||||
| Земельный налог | 35 | 4 | 2 | 2 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | ||||||||
| 52 | Нижегородская область | Налог на имущество физических лиц | 342 | 22 | 12 | 4 | 1 | 4 | 43 | 9 | 1 | ||||||
| Земельный налог | 342 | 59 | 21 | 13 | 50 | 1 | |||||||||||
| 53 | Новгородская область | Налог на имущество физических лиц | 121 | 18 | 1 | 1 | |||||||||||
| Земельный налог | 121 | 14 | 2 | 8 | |||||||||||||
| 54 | Новосибирская область | Налог на имущество физических лиц | 460 | 74 | 1 | 7 | 1 | 6 | 7 | 27 | |||||||
| Земельный налог | 460 | 90 | 25 | 11 | 2 | 3 | 4 | 1 | 6 | 1 | |||||||
| 55 | Омская область | Налог на имущество физических лиц | 392 | 1 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | 392 | 11 | 20 | 13 | 11 | 2 | |||||||||||
| 56 | Оренбургская область | Налог на имущество физических лиц | 460 | 4 | 4 | 6 | 1 | 11 | 7 | ||||||||
| Земельный налог | 460 | 16 | 1 | 2 | 2 | 1 | 1 | 2 | |||||||||
| 57 | Орловская область | Налог на имущество физических лиц | 243 | 32 | 1 | 15 | 15 | ||||||||||
| Земельный налог | 243 | 35 | 10 | ||||||||||||||
| 58 | Пензенская область | Налог на имущество физических лиц | 321 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 321 | 1 | 1 | ||||||||||||||
| 59 | Пермский край | Налог на имущество физических лиц | 337 | 22 | 4 | 15 | 2 | ||||||||||
| Земельный налог | 337 | 31 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 60 | Псковская область | Налог на имущество физических лиц | 113 | 4 | 3 | ||||||||||||
| Земельный налог | 113 | 24 | 9 | 9 | 4 | 8 | |||||||||||
| 61 | Ростовская область | Налог на имущество физических лиц | 420 | 13 | 29 | 141 | 38 | 10 | |||||||||
| Земельный налог | 420 | 266 | 21 | 212 | 78 | 32 | 17 | 1 | |||||||||
| 62 | Рязанская область | Налог на имущество физических лиц | 295 | 30 | 1 | 16 | 1 | 12 | 1 | 1 | |||||||
| Земельный налог | 295 | 64 | 1 | 5 | 1 | ||||||||||||
| 63 | Самарская область | Налог на имущество физических лиц | 342 | 5 | 2 | 1 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 342 | 48 | 24 | 1 | 5 | 6 | 4 | 9 | 2 | 1 | |||||||
| 64 | Саратовская область | Налог на имущество физических лиц | 331 | 17 | 122 | 7 | 18 | 9 | 13 | ||||||||
| Земельный налог | 331 | 44 | 134 | 1 | 8 | ||||||||||||
| 65 | Сахалинская область | Налог на имущество физических лиц | 18 | 18 | 3 | 8 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 18 | 18 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 66 | Свердловская область | Налог на имущество физических лиц | 94 | 14 | 3 | 9 | 3 | ||||||||||
| Земельный налог | 94 | 49 | 17 | 2 | 4 | 23 | 6 | 4 | 2 | ||||||||
| 67 | Смоленская область | Налог на имущество физических лиц | 232 | 35 | 1 | 12 | 15 | 12 | |||||||||
| Земельный налог | 232 | 192 | 1 | 4 | 1 | 43 | 35 | ||||||||||
| 68 | Тамбовская область | Налог на имущество физических лиц | 251 | 14 | 1 | 4 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 251 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |||||||||||
| 69 | Тверская область | Налог на имущество физических лиц | 322 | 49 | 6 | 27 | 18 | 42 | 82 | 1 | 4 | ||||||
| Земельный налог | 322 | 48 | 15 | 32 | 7 | 3 | 15 | 6 | 71 | 2 | |||||||
| 70 | Томская область | Налог на имущество физических лиц | 120 | 1 | 3 | 1 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 120 | 10 | 19 | 5 | 19 | 32 | |||||||||||
| 71 | Тульская область | Налог на имущество физических лиц | 84 | 32 | 16 | 18 | |||||||||||
| Земельный налог | 84 | 75 | 2 | 1 | |||||||||||||
| 72 | Тюменская область | Налог на имущество физических лиц | 48 | 10 | 1 | 34 | 34 | ||||||||||
| Земельный налог | 48 | 2 | 21 | 2 | 1 | ||||||||||||
| 73 | Ульяновская область | Налог на имущество физических лиц | 146 | 9 | 2 | 6 | 7 | 1 | 6 | 7 | |||||||
| Земельный налог | 146 | 44 | 29 | 14 | 12 | 12 | 1 | 1 | |||||||||
| 74 | Челябинская область | Налог на имущество физических лиц | 285 | 77 | 12 | 42 | 10 | 30 | 1 | 2 | 1 | 9 | 1 | 23 | 1 | ||
| Земельный налог | 285 | 45 | 28 | 4 | 4 | 11 | 2 | 2 | 1 | 5 | 19 | ||||||
| 75 | Забайкальский край | Налог на имущество физических лиц | 382 | 3 | 7 | ||||||||||||
| Земельный налог | 382 | 11 | 5 | 1 | 9 | ||||||||||||
| 76 | Ярославская область | Налог на имущество физических лиц | 83 | 2 | 1 | 1 | 2 | ||||||||||
| Земельный налог | 83 | 2 | 6 | ||||||||||||||
| 77 | г. Москва | Налог на имущество физических лиц | — | ||||||||||||||
| Земельный налог | — | 1 | |||||||||||||||
| 78 | г. Санкт-Петербург | Налог на имущество физических лиц | — | 1 | 1 | ||||||||||||
| Земельный налог | — | 1 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 79 | Еврейская автономная область | Налог на имущество физических лиц | 28 | 4 | 1 | 1 | |||||||||||
| Земельный налог | 28 | 23 | |||||||||||||||
| 83 | Ненецкий автономный округ | Налог на имущество физических лиц | 21 | 17 | 17 | 17 | 12 | ||||||||||
| Земельный налог | 21 | 1 | 3 | 1 | |||||||||||||
| 86 | Ханты-Мансийский АО — Югра | Налог на имущество физических лиц | 105 | 16 | 1 | 16 | 16 | 8 | 8 | ||||||||
| Земельный налог | 105 | 19 | 23 | 20 | 2 | 1 | 13 | 1 | 1 | 1 | |||||||
| 87 | Чукотский автономный округ | Налог на имущество физических лиц | 30 | 1 | 1 | 1 | 1 | ||||||||||
| Земельный налог | 30 | 1 | |||||||||||||||
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ | Налог на имущество физических лиц | 55 | 28 | 4 | 2 | 4 | 12 | 14 | ||||||||
| Земельный налог | 55 | 38 | |||||||||||||||
| 91 | Республика Крым | Налог на имущество физических лиц | 265 | ||||||||||||||
| Земельный налог | 265 | 56 | 24 | 7 | 5 | 12 | 2 | 6 | |||||||||
| 92 | Севастополь | Налог на имущество физических лиц | — | ||||||||||||||
| Земельный налог | — |
Таблицы можно скачать по ссылкам ниже.
Перечень документов для оформления налоговых льгот
Для оформления налоговых льгот семье, в которой воспитывается ребенок-инвалид, потребуется подготовить следующие документы:
| Документ | Где получить |
| Паспорт РФ родителя | ГУВМ МВД |
| Пенсионное удостоверение ребенка-инвалида | ПФР |
| Свидетельство о рождении ребенка | Органы ЗАГС |
| Свидетельство о заключении или расторжении брака | Органы ЗАГС |
| Заключение медико-социальной экспертизы | Бюро МСЭ |
| Справка о составе семьи | Паспортный стол |
| Судебное решение о передаче ребенка в приемную семью (для усыновителей, опекунов, попечителей) | Секретарь суда |
| Справка о том, что второй отец не оформлял аналогичных преференций в отношении данного ребенка | По месту работы |
Налоговые льготы для родителей детей инвалидов в 2019 году
Вопрос о предоставлении льгот родителям детей — инвалидов в 2019 году в России встал особенно остро, что связано с реформированием социальной сферы.
Сегодня государство ставит перед собой задачи исполнения всех социальных обязательств перед данной категорией граждан, связанные не только с материальным обеспечением, но и другими направлениями создания условий для полноценной жизни детей-инвалидов. На первый план, конечно, выходят выплаты родителям воспитывающих детей инвалидов.
В вопросе о том, какие выплаты положены семье с ребенком инвалидом, следует выделить пенсию самому ребенку и его родителю в качестве компенсации.
С момента получения статуса инвалида ребенку начисляется соответствующее группе инвалидности денежное пособие – пенсия по инвалидности.
При необходимости постоянного ухода, родителю, или иному члену семьи, его осуществляющему также назначается пособие по уходу за ребенком-инвалидом.
Кто относится к группе детей инвалидов. Законодательная база вопроса
Под определением ребенок-инвалид подразумевается в первую очередь человек, у которого имеются какие-либо нарушения жизненно-важных органов, что является причиной невозможности нормально чувствовать себя в обществе. Заболевания могут быть вызваны как врожденно, так и после получения каких-либо травм.
Ребенок инвалид не может самостоятельно обслуживать себя в быту, ориентироваться в пространстве, обучаться и так далее (в зависимости от формы заболевания).
До момента вступления в 18 летний возраст – человек с ограниченными возможностями считается ребенком-инвалидом.
На территории Российской Федерации существует немало законов, которые гарантируют социальную защиту и финансовое обеспечение детей инвалидов. Законодательная база как для детей, так и для взрослых одинаковая.
Налоговые льготы для родителей детей инвалидов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налоговый вычет по НДФЛ оформляется у работодателя, причем при совмещении двух специальностей вычет будет предоставлен только у одного из нанимателей.
В отношении уплаты НДФЛ с заработной платы и прочих регулярных выплат действуют исключительно федеральные льготы — налоговые вычеты. Размеры налогового вычета будут зависеть от очередности появления в семье детей и от степени родства между ребенком и родителем:
- Налоговые вычеты на 1-ого ребенка в семье предоставляется в размере 1,4 тыс. рублей биологическим родителям, опекунам, попечителям, приемным родителям.
- Налоговый вычет на 2-ого ребенка для тех же категорий получателей составляет 1,4 тыс. рублей.
- Налоговый вычет на 3-его ребенка, вне зависимости от категории получателей, составит 3 тыс. рублей.
- Налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида, на инвалида, обучающегося по очной форме в ВУЗе (до 24 лет), аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет с 1-ой или 2-ой группой инвалидности, равен:
- 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей;
- 6 тыс. рублей для законных представителей ребенка.