Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взыскание дебиторской задолженности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дебиторская задолженность — это сумма денежных средств, не оплаченная кредитору за предоставленные услуги или поставленные товары. Должник, который принял товар, услуги или работы по сделке, признал требование кредитора, но не исполнил его по факту, называется дебитором.
Как погасить дебиторскую задолженность через диалог с должником
Кредитору необходимо всегда поддерживать контакт с должником: напоминать по почте (в том числе, электронной) о сроках погашения долга, вести телефонные переговоры или лично встречаться с руководством должника. При этом требуется предусмотреть несколько сценариев переговоров.
Так, некоторым должникам необходимо систематически напоминать об оплате и вести должника до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объеме. Для этого обратите внимание контрагента, что наличие долга создаст для него дополнительные проблемы:
- Угрозу репутации из-за распространения информации о несвоевременном внесении платежей в СМИ, конкурентам, поставщикам, потенциальным покупателям организации и её имущества.
- Продажу долга сторонней компании, которая не будет так дружественно настроена.
- Испорченную кредитную историю, попадание в “черный список” и отказ в выдаче кредитов.
Некоторым лучше предложить компромиссное решение. Тогда в переговорах кредитор относится к задолженности как к случайности, которую легко исправить. При этом не забывает оказывать давление на контрагента, предлагая, например, обмен долга на долю в уставном капитале компании-покупателя и др.
Способы взыскания дебиторской задолженности
Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:
| Способ взыскания | Особенности | Случаи применения |
|---|---|---|
| Внесудебный | Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга. | Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг. |
| Досудебный | Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии. | Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы. |
| Судебный | Обращение в суд с иском о взыскании. | Когда предъявление претензии не сработало. |
| Обращение в правоохранительные органы | Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело. | Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества. |
| Обращение в коллекторскую фирму. | Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа. | Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным. |
Как можно уменьшить дебиторскую задолженность
Большая дебиторская задолженность негативно влияет на репутацию и развитие компании. В связи с этим стоит вовремя обращаться за помощью в ее взыскании через суд. Мы оказываем широкий спектр услуг по взысканию задолженности. Наши юристы помогут составить договор, а также оформить другие документы, чтобы взыскать дебиторскую задолженность с юридических лиц.
Оказываем юридическое сопровождение вашего дела, следим за всеми этапами: от составления претензии до контроля исполнения должником требований суда. Активно сотрудничаем со службой судебных приставов г. Москвы.
Мы возьмемся за любое дело, подготовим все необходимые документы, проведем оценку доказательств и разработаем стратегию. Гарантируем неразглашение личных и коммерческих данных. Применяем досудебные, внесудебные и судебные способы взыскания денежных средств, действуем строго в рамках закона. Расскажем, как взыскать долг по исполнительному листу и посодействуем в решении этой задачи.
Есть меры, внедрив которые, получится намного уменьшить количество финансовых споров о взыскании дебиторских задолженностей.
Первый шаг: досудебные процедуры
Организация должна определить, что считать дебиторской задолженностью, какая просрочка от клиентов допускается, какая не допускается. Это будет считаться своего рода красными линиями, которые обозначают начало претензионной работы с контрагентом.
Сроки, по которым платежи можно считать просроченными, определяются для каждой конкретной организации исходя из специфики производства, регулярности отношений между контрагентами. Речь идет о том, что некоторые организации могут как разового отгружать товар, оказывать услугу, так и проводить такие операции регулярно. В каждом случае сроки определяются индивидуально.
Тем не менее, если просрочка составляет две недели, то уже можно начинать переговорный процесс, который по ка еще не является претензионной работой. Если в рамках переговоров не удалось достигнуть какой-то договоренности, определить сроки погашения задолженности, то необходимо переходить к претензионной работе – т.е. написать клиенту претензию, в рамках которой выразить — какие именно обязательства контрагентом не исполнены.
Готовые решения СПС КонсультантПлюс подскажут, как действовать в конкретной ситуации: пошаговые инструкции, образцы документов, ссылки на правовые акты.
Претензия в договорных отношениях — это сообщение контрагенту о том, что он не исполнил или ненадлежащим образом исполнил свои обязательства. Обычно содержит требование об устранении нарушения или о расторжении договора.
В большинстве случаев под претензией понимают документ, который будущий истец направляет, чтобы соблюсти обязательный досудебный (претензионный) порядок. Однако на практике пострадавшая сторона может последовательно предъявить несколько претензий по одному нарушению, прежде чем решиться на судебное разбирательство.
Неформальная претензия обычно предъявляется устно или в переписке рядовых сотрудников двух организаций. Это может быть сообщение о том, что обнаружено нарушение, напоминание о пропущенном сроке исполнения обязанности и т.п. Целью такой претензии может быть предварительная проверка факта нарушения. В ней нет жестких требований или сообщения о намерении обратиться в суд. Пример такой претензии — звонок в бухгалтерию арендатора с сообщением о том, что арендная плата не поступила на счет арендодателя в установленный договором срок, и просьбой разъяснить ситуацию.
Письменную претензию обычно предъявляют, когда пострадавший убедился в обоснованности своих требований, а неформальное обращение к нарушителю не привело к желаемому результату. Такую претензию направляют по правилам для юридически значимых сообщений. Делается это для того, чтобы, если требование не будет исполнено, данный документ можно было использовать как доказательство соблюдения досудебного порядка урегулирования спора, когда он обязателен.
Энциклопедия спорных ситуаций СПС КонсультантПлюс позволит увидеть разные точки зрения по одному и тому же вопросу: что думает Минфин, налоговая, суды.
Что указать в претензии?
Самое главное — превентивная защита
Но все же самый главный момент в работе с дебиторской задолженностью — это недопущение просрочек как таковых. Поэтому очень важно ответственно подходить к выбору контрагентов. Своевременная проверка показателей компании и ее места на рынке поможет избежать необходимости взыскания, а при наличии проблем добросовестный контрагент сам оповестит вас о них и предложит начать поиск компромиссного решения.
Начиная работу с новым партнером или клиентом, обязательно проверьте данные о юридическом лице в одной из картотек для проверки контрагентов.
Четыре основных показателя, на которые стоит обратить внимание.
Дата регистрации компании.
В данном вопросе очень важно понимать, совпадает ли дата регистрации компании с заявлениями самого контрагента. Если нет, то необходимо уточнить информацию по юридическому лицу, от имени которого ваш предполагаемый контрагент действовал ранее.
Показатели доходности компании.
Этот финансовый инструмент приобретает все большую популярность. Уступка права требования долга третьему лицу по договору цессии дает кредитору возможность быстро получить свободные деньги и вернуть их в оборот компании, не дожидаясь окончания моратория.
Как правило, продажа долга предполагает определенный дисконт, размер которого зависит от юридической и финансовой «чистоты» долга, а также личности покупателя.
1. Долг можно продать на специализированных электронных торговых площадках (ЭТП). Такие площадки, как правило, допускают к размещению любые долги с любыми перспективами взыскания, однако дисконт должен быть достаточно большим, чтобы заинтересовать потенциальных покупателей. Даже в случае 90% дисконта гарантий, что этот покупатель найдется, ЭТП не дают.
2. Можно предложить долг бенефициарам должника или третьим лицам, заинтересованным в усилении своего влияния на компанию-должника — например, более крупным кредиторам. Размер дисконта здесь может быть меньше, чем в случае сотрудничества с ЭТП, но возможны сложности в установлении контакта или переговорах с заинтересованными лицами.
3. Продать долг компаниям, специализирующимся на инвестициях в дебиторскую задолженность. Такие компании выступают как агенты, аккумулирующие средства частных инвесторов и вкладывающие их в перспективные долги. Размер дисконта и финальное решение о выкупе долга здесь зависят от ряда параметров, в том числе юридических (наличие подтверждающих долг документов, степень просуженности долга и т.д.) и финансовых (платежеспособность должника и вероятность его банкротства).
Причем цена долга может меняться с течением времени. Например, если прибыль должника падает, а риск банкротства растет, стоимость долга также будет падать. И наоборот: если в течение действия моратория финансовое состояние должника улучшится и его оценка станет более благоприятной, итоговая сумма по договору цессии может вырасти.
Бывает так, что просроченную дебиторскую задолженность целесообразнее списать. Чаще всего это ситуации, когда сопровождение взыскания долга требует расходов, превышающих возможную сумму взыскания, или когда перспективы взыскания маловероятны.
Безнадежную дебиторскую задолженность можно списать, отнеся ее на уменьшаемые расходы, в нескольких случаях:
- Истек срок исковой давности. Как правило, это три года с даты оплаты по договору, но для некоторых категорий должников может быть меньше. Стоит также учесть, что на время судебного разбирательства этот срок приостанавливается: время, затраченное в суде, прибавляется к установленному сроку исковой давности. Кроме того, если суд вынес отказ в удовлетворении жалобы, долг не может быть учтен в уменьшение налогооблагаемой базы (письмо Минфина от 22.07.2016 № 03-03-06/1/42962).
- Выдано постановление об окончании исполнительного производства. Его можно получить, если судебные приставы не нашли должника или нет активов, на которые может быть обращено взыскание.
- Должник прекратил свое существование: компания была ликвидирована, признана банкротом или исключена из ЕГРЮЛ без процедуры ликвидации как недействительная организация.
Как показывает практика, совсем безнадежные долги — достаточно редкий случай. Правильно подходя к работе с контрагентами, можно свести риски невзыскания до минимума. Тем не менее, неправильные или невовремя сделанные шаги могут эти риски увеличить, особенно в ситуации моратория на банкротство: у недобросовестных должников появилось время на вывод средств. И если есть возможность этому помешать уже сейчас, это стоит сделать.
Перечень оснований, когда нельзя взыскать «дебиторку»
Обращение взыскания на «дебиторку» не допускается в следующих случаях (п.3 ст.76 Закона №229-ФЗ):
-
истечение срока исковой давности по данному денежному обязательству;
-
нахождение дебитора должника в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
-
нахождение дебитора в процессе ликвидации;
-
прекращение дебитором должника деятельности в качестве юридического лица и исключение его из ЕГРЮЛ;
-
в отношении дебитора введена процедура банкротства.
Чтобы встречные обязательства исполнялись
Основные моменты, которые в дальнейшем осложнят процесс взыскания дебиторской задолженности, связаны, как правило, с ошибками в организации договорной работы. Чтобы избежать таких проблем, компания должна сосредоточиться на детальной проработке договора – проще говоря, от и до прописать порядок взаимодействия с контрагентами.
Ведь зачастую выходит так, что обязательства исполнены, а подтверждений этому нет. Во избежание подобной ситуации на руках должны быть документы, которые подтвердят возникновение просроченной ДЗ. И будут, если в договор включить пункт о регулярной сверке расчётов, а вдобавок чётко прописать порядок сдачи-приёмки работ.
Ещё одна эффективная мера снизить риск нарушения договорённостей – включить в договор пункт об ответственности за несоблюдение сроков оплат и/или поставок. Тут контрагент может справедливо указать на санкционные риски – поэтому следует по возможности проговорить все допустимые сроки и максимально учесть возможные форс-мажоры.
Отдельная тема – мораторий на банкротство, действие которого после 1 октября кабмин продлевать не собирается. Тем не менее, нужно помнить: мораторий приостанавливает процедуры начисления и взыскания финансовых обязательств с должников. Поэтому на будущее лучше перестраховаться, включив в договор способы обеспечения исполнения обязательств: это могут быть залог, банковская гарантия или поручительство.
Наконец, чтобы исключить возможные претензии к собственной компании, договор рекомендуется дополнить ещё одним пунктом – об обстоятельствах непреодолимой силы, где прописать порядок изменения условий сделки или её расторжения в ситуациях, которые сама компания классифицирует как форс-мажор.
Проверить первичные документы
Значимым моментом при подготовке к судебному взысканию задолженности является существование у кредитора оригиналов первичной документации, которая подтверждает факт того, что правоотношения были установлены. Первостепенную важность имеет договор, который должен содержать существенные условия и быть подписанным всеми уполномоченными лицами.
В ряде случаев договор может отсутствовать. В такой ситуации кредитор при обращении в суд имеет право предоставить иной документ. Данная возможность прописана в п. 2 ст. 434 ГК РФ, согласно которому договор допустимо заключать не только посредством составления единственного подписанного сторонами документа, но и при помощи обмена телеграммами, письмами, факсами и прочей передаваемой по различным каналам связи документации, в том числе электронной. Единственным условием в последнем случае является возможность достоверного установления, что документ был отправлен стороной по договору.
Помимо этого, кредитор может подтвердить факт существования обязательства посредством предоставления актов выполненных работ, товарных накладных и иной первичной документации. Достаточно распространены ситуации, когда дебитор погасил задолженность частично. Подтверждением данного факта может служить платёжная документация, удостоверяющая частичную оплату (платёжные и прочие кассовые документы). Обращаясь в суд, подобные обстоятельства необходимо принимать в расчёт.
Немаловажным моментом для взыскания задолженности является существование акта сверки, проводимой для взаимных расчётов. Данный документ удостоверяет приёмку дебитором признания и исполнения долга. Указанный акт должен быть оформлен надлежащим образом, имея собственноручно поставленные подписи лиц, являющихся уполномоченными представителями сторон, и расшифровки данных подписей. В документе в обязательном порядке должно содержаться указание существующих между сторонами правоотношений и их суммы. Акт сверки окажет суду содействие при вынесении обоснованного решения.
Направить ответчику копию искового заявления
Закон обязует истца направить ответчику копию поданного искового заявления, дополненного прилагаемой к нему документацией, которая отсутствует у ответчика, заказным письмом с уведомлением. Доказательство этого направления требуется предоставить в материалы дела. В случае отсутствия в материалах дела документов, подтверждающих оплату госпошлины либо направление иска, исковое заявление будет гарантировано оставлено без движения, что существенно затянет рассмотрение спора. Если же не был соблюдён претензионный порядок, то поданное заявление будет возвращено судом без рассмотрения. При отправлении искового заявления следует учитывать возможности упрощённого и приказного производств, однако лучше всего быть готовым к продолжительному судебному разбирательству. Стоит помнить, что, взыскивая дебиторскую задолженность через суд, можно столкнуться с определёнными проблемами.
Понятие дебиторской задолженности
Возврат дебиторской задолженности в суде является обязательным действием при неоплате услуг, работ, товаров контрагентом.
Невыплата долга, установленного обязательством по договору, либо иное денежное обязательство, установленное соглашением сторон, считаются дебиторской задолженностью.
В таком случае, дебиторами (должниками) является физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели и юридические лица всех форм образований.
Возникшей задолженностью по обязательствам могут быть материальные и нематериальные активы организации-должника, в результате совместного осуществления финансовых и хозяйственных сделок, конечный результат которых должен перейти в собственность кредитора-организации или физического лица, так и денежные средства.
Контроль и возврат дебиторской задолженности — считаются одной из важнейших и стратегических задач, любого предприятия и является актуальным и особенно важным вопросом, в процессе деятельности.
Не для кого, не является секретом, что долг контрагента, сокращает и уменьшает оборотные средства организации, заметно уменьшают ее платежеспособность и состоятельность, что негативно влияет на производительность и рентабельность коммерческой деятельности.
Сегодня существует значительное количество методов, систем и способов возврата дебиторской задолженности. Однако порядок действий, практически для всех одинаковый.
Мы более 10 лет занимаемся взысканием задолженностей. За это время наладили определенный алгоритм работы, удобный для клиентов. Основные этапы сотрудничества:
- Консультация по телефону или в режиме «онлайн». Клиент рассказывает о проблеме. Специалисты уточняют детали и определяет примерный фронт работы.
- Встреча в офисе. Юристы изучают документацию по делу. Оценивают возможный результат. Принимается решение по работе с должником.
- Заключение соглашения. Составляется официальный договор на предоставление услуги.
- Работа с дебиторской задолженностью. Пытаемся урегулировать конфликт мирным путем. Если юр лицо отказывается, идем с заявлением в суд.
- Окончательный возврат денег. Независимо от способа взаимодействия, должник исполняет обязательства по договору.
Истечение срока исковой давности
Долги контрагентов можно относить на уменьшаемые расходы в том случае, если они переходят в разряд безнадежных, т. е. становятся нереальными к взысканию (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).
Самый распространенный случай превращения «дебиторки» в безнадежную задолженность, это когда истекает срок исковой давности, то есть проходит три года с момента, когда должник должен был расплатиться с вами. Обратите внимание, что срок начинает отсчитываться не с момента отгрузки товара покупателю (если мы говорим о задолженности за поставленный товар), а со дня, установленного договором для оплаты товара.
Следующий момент, который важно учитывать при подсчете срока исковой давности: необходимо проверить, не совершались ли действия, прерывающие или приостанавливающие течение срока исковой давности.
Что это за действия?
Если мы говорим о прерывании срока, то оно возникает при совершении обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (ст. 203 ГК РФ). К таким действиям относится, в частности, признание должником претензии, подписание акта сверки, письменная просьба должника о предоставлении отсрочки (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 № 43).
После перерыва течение срока исковой давности начинается заново. Время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.
Существенные нюансы и минимизация рисков
Любая судебная процедура, связанная с истребованием финансовых средств, должна сопровождаться соблюдением норм материального и процессуального права, предусмотренная гражданским, гражданско-процессуальным или же арбитражным законодательством.
Заинтересованность, а равно положительный результат дела, присущ каждому участнику, истцу, ответчику или иной стороне спора, привлеченной к участию в деле и заявляющей самостоятельные требования материального характера.
Но исход судебного процесса невозможно предсказать, только лишь предположить, основываясь на правовом анализе ситуации, имеющихся документов, как со стороны истца, так и ответчика, существенных обстоятельствах, на которых стороны основывают свои требования и возражения.
Поскольку данное требование сопряжено с материальным характером, то есть, с истребованием денежных средств, то предшествующие подачи искового заявления действия должны быть направлены на прохождение досудебного порядка урегулирования спора (ст. 125 АПК РФ), срок которого установлен положениями договора или действующего законодательства, что зависит от существа спора.
В противном случае, при поступлении дела в суд, поданное заявление может быть обездвижено (ст. 128 АПК РФ), а потом оставлено без рассмотрения (ст. 148 АПК РФ).
Несмотря на возможность повторного обращения в суд, повторный цикл данных действий требует достаточного количества времени, что значительно увеличивает сроки рассмотрения спора.
Также, к существенным особенностям относят правильность определения предмета дела, применяемость норм материального права к возникшим отношениям сторон, способа защиты нарушенного права или принесение возражений на иск, представления доказательств и иные существенные нюансы, которые могут сыграть ключевую роль при вынесении судебного решения.
Поэтому, услуги по взысканию дебиторской задолженности являются достаточно востребованными, направлены на минимизацию рисков обращающегося в суд истца или ответчика.
В чем причины образования дебиторского долга?
Задолженность дебиторского типа может возникать по различным причинам. Выделим основные:
- Экономического характера. С учетом проблем российской экономики эти причины являются наиболее актуальными. Наложение санкций, а также антисанкций привело к нестабильности на рынке и колебанию национальной валюты. При таких обстоятельствах даже проверенные контрагенты сталкиваются с дефицитом оборотного капитала из-за текущих кризисных процессов. В результате возникают задержки с выплатами.
- Особенность деятельности субъекта. У предпринимателя могут быть необходимые средства, он не отказывается платить, но своевременно этого не делает. Задержка платежей со временем становится нормой и часто объясняется монополией на рынке или, наоборот, наличием жесткой конкуренции со стороны других монополистов. В результате приходится навязывать контрагенту собственные подходы к ведению деятельности. Часто такой подход встречается в работах с компаниями-заказчиками во время выполнения задач по ремонту, восстановлению или строительству крупных объектов.
- Форс-мажор — это еще одно обстоятельство, на которое могут ссылаться предприниматели. Здесь объяснением долга могут быть катаклизмы природы, аварии, катастрофы технического характера и стихийные бедствия.
- Недобросовестность партнера. Это наиболее опасная причина дебиторской задолженности, когда контрагент оформляет контракт, но не собирается по нему расплачиваться.