Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Льгoты пo нaлoгy нa имyщecтвo бывaют фeдepaльными, ycтaнoвлeнными oтдeльным кaтeгopиям гpaждaн и в oтнoшeнии oтдeльныx видoв имyщecтвa, и ycтaнaвливaeмыми мecтными и peгиoнaльными влacтями. Нaпpимep, нa фeдepaльнoм ypoвнe пpинятo ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгoв для Гepoeв Coвeтcкoгo Coюзa. 3нaчит, люди, oблaдaющиe этим звaниeм, бyдyт ocвoбoждeны oт yплaты нaлoгa, нeзaвиcимo oт мecтa житeльcтвa в пpeдeлax Poccии. A члeны мнoгoдeтныx ceмeй, y кoтopыx в coбcтвeннocти ecть нecкoлькo oбъeктoв нaлoгooблoжeния, ocвoбoждaютcя oт yплaты нaлoгa пo oднoмy из тaкиx oбъeктoв нa cвoe ycмoтpeниe – нo тoлькo нa тeppитopии Кpacнoдapa. Пoтoмy чтo тaкaя льгoтa пpeдycмoтpeнa мecтным зaкoнoдaтeльcтвoм.
Cтaтья 400 Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ гoвopит, чтo физичecкoe лицo, кoтopoмy нa пpaвe coбcтвeннocти пpинaдлeжит нeдвижимoe имyщecтвo, пpизнaвaeмoe oбъeктoм нaлoгooблoжeния, oбязaнo зaплaтить зa нeгo нaлoг. К физичecким лицaм cтaтья 11 НК PФ oтнocит гpaждaн Poccийcкoй Фeдepaции, инocтpaнныx гpaждaн и лиц бeз гpaждaнcтвa.
Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли тoжe oтнocятcя к физичecким лицaм, нo oблaдaющим ocoбым cтaтycoм, пocкoлькy oни в ycтaнoвлeннoм пopядкe пpoшли peгиcтpaцию, пoзвoляющyю зaнимaтьcя пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocтью. Te индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, кoтopыe иcпoльзyют имyщecтвo в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти и пepeшли нa иcпoльзoвaниe cпeциaльныx нaлoгoвыx peжимoв, ocвoбoждeны oт yплaты имyщecтвeннoгo нaлoгa физичecкиx лиц. Пpaвдa, c oгoвopкoй: дaннoe пpaвилo нe пpимeняeтcя aвтoмaтичecки, ИП нaдo бyдeт пoдтвepдить, чтo пpинaдлeжaщий eмy oбъeкт нeдвижимocти иcпoльзyeтcя пo нaзнaчeнию.
3a нecoвepшeннoлeтниx нaлoгoплaтeльщикoв нaлoги плaтят зaкoнныe пpeдcтaвитeли – poдитeли, ycынoвитeли или oпeкyны. Taкoe дeлeгиpoвaниe oбязaннocти пo oплaтe нaлoгa cвязaнo c тeм, чтo y peбeнкa нeт coбcтвeннoгo дoxoдa. Пoэтoмy ecли coбepeтecь oфopмлять кaкyю-либo нeдвижимocть нa cвoиx нecoвepшeннoлeтниx дeтeй, бyдьтe гoтoвы плaтить нaлoги зa ниx.
Что делать, если не приходит уведомление
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
Способы оплаты налога на имущество
Но в этом году 1 декабря приходится на четверг, а значит, если не заплатить налог сегодня, придется платить пеню за каждый день просрочки — 1/300 от ключевой ставки Банка России, которая действует в день просрочки. Ст. 409 п. 1 Налогового кодекса Ст. 75 п. 1 Налогового кодекса Пеня.
Представим, что в этом году за квартиру вы должны 1 624 рубля налога. Если ключевая ставка в течение года не менялась, за каждый день просрочки вы будете платить 1/300 × 10% (ключевая ставка) × 1624 Р = 54 копейки.
Получается, что через год просрочки вы будете должны налоговой не 1 624 рубля, а 3 445 рублей с учетом налога за следующий год. Кроме пени налоговая может наложить на вас штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы, или привлечь к уголовной ответственности.
Ст. 122 Налогового кодекса Ст. 198 Уголовного кодекса Штраф.
Налоги можно оплачивать на почте, в кассах банков и по интернету
Для оплаты достаточно предъявить кассиру почтового отделения налоговое уведомление. Следует отметить, на сегодняшний день инспекциями края завершена работа по начислению имущественных налогов физическим лицам. Сформировано полтора миллиона налоговых уведомлений, 724 тыс. штук уже направлены налогоплательщикам, доставку порядка 50 %. осуществляет в текущем году ЦОД Кемеровской области в соответствии с утвержденным графиком. Оплатить имущественные налоги необходимо до 1 ноября текущего года.
Необходимо отметить, что налоговые платежи во всех пунктах оплаты принимаются без комиссии. Соглашение о сотрудничестве между системой «Город» и налоговой службой подписано более года назад. Всего через использование систем с февраля 2022 года по август 2022 г. жители края оплатили налогов на сумму более 173,5 тыс. рублей. Следует отметить, что в настоящее время в Алтайском крае работает 496 касс приема платежей в 329 отделениях почтовой связи. Ведется работа по присоединению других организаций по приему платежей в Алтайском крае.
Стандартный срок, до которого требуется выплатить налог на квартиру – до начала декабря следующего года, то есть, налог за 2017 должен выплачиваться до декабря 2018 года. Если уже идёт ноябрь, а уведомления нет, то стоит обратиться любым из приведённых ранее способов в налоговую, и выяснить, почему оно задерживается.
При задержке начнёт начисляться пеня, и отсутствие уведомления не будет служить основанием для её невыплаты. Она будет составлять 1/300 от актуальной к моменту начисления ставки рефинансирования Центрального Банка за каждый день просрочки.
Затем должнику направляется требование о выплате с обозначением суммы задолженности, отдельно – пени. До истечения обозначенного в требовании срока (обычно это восемь дней с момента получения) весь долг необходимо выплатить, иначе в действие вступят штрафы: это 20% от суммы, которую гражданин не заплатил, если ситуация возникла непредумышленно. Если же он так затянул с оплатой намеренно, прекрасно зная, до какого срока должен был выплатить налог, то штраф составит 40%.
Налоги можно оплачивать на почте, в кассах банков и по интернету
Необходимо отметить, что налоговые платежи во всех пунктах оплаты принимаются без комиссии. Соглашение о сотрудничестве между системой «Город» и налоговой службой подписано более года назад. Всего через использование систем с февраля 2011 года по август 2012 г. жители края оплатили налогов на сумму более 173,5 тыс. рублей. Следует отметить, что в настоящее время в Алтайском крае работает 496 касс приема платежей в 329 отделениях почтовой связи. Ведется работа по присоединению других организаций по приему платежей в Алтайском крае.
Для оплаты достаточно предъявить кассиру почтового отделения налоговое уведомление. Следует отметить, на сегодняшний день инспекциями края завершена работа по начислению имущественных налогов физическим лицам. Сформировано полтора миллиона налоговых уведомлений, 724 тыс. штук уже направлены налогоплательщикам, доставку порядка 50 %. осуществляет в текущем году ЦОД Кемеровской области в соответствии с утвержденным графиком. Оплатить имущественные налоги необходимо до 1 ноября текущего года.
Оплатить налоги можно и в отделениях Почты России
«На текущий период оплата налогов очень популярная услуга на почте, потому что это действительно удобно — клиент получает письмо в отделении связи и тут же может произвести оплату. Оператор считывает штрих код уведомления, на мониторе появляются все необходимые данные и после приема денежных средств они в режиме онлайн поступают на счета налоговой службы. Операция занимает не более минуты», — отметил Николай Фролов, директорфилиала Почты России по Московской области.
Управление федеральной почтовой связи Московской области — филиал ФГУП «Почта России» на сегодняшний день включает в себя 19 обособленных структурных подразделений: 15 почтамтов, Автобаза, АОПП Домодедово, АОПП Шереметьево и МРАСЦ им. В.И. Бугаенко. Услуги почтовой связи предоставляют 1165 отделений (607 городских и 555 сельских),3 передвижных отделений почтовой связи и 19 формата Мини.Услугами почтовой связи охвачены все населенные пункты Московской области. На 1 октября 2020 года численность работников филиала составляет боле 14 300 человек, из которых 4546 почтальонов, более 2500 операторов отделений почтовой связи.
Как узнать реквизиты налоговой для уплаты налога
Реквизиты ИФНС можно узнать, лично посетив Налоговую. Там на стенде можно увидеть все платежные данные или взять бланк квитанции, заполнив свои персональные сведения и сумму налога.
Также можно обратиться на официальный сайт и там скачать заполненный платежный документ.
Важно! Необходимо разыскать реквизиты службы, на территории которой находится имущество. По правилу движимое имущество привязывается к месту жительства налогоплательщика.
Поэтому для исключения факта утери платежа (возврат которого может быть получен в течение 90 календарных дней) следует внимательно отнестись к местонахождению инспекции.
Документы об уплате налогов
Документы об оплате налогов в любой стране мира практически идентичны. Например, в Болгарии в квитанции по оплате за квартиру фискальной ставки приписывают обязательный платеж по вывозу ТБО. В Латвии, например, реализована услуга отправка квитанций по электронной почте. Это особенно актуально для иностранцев, владеющих в этом государстве недвижимостью. В странах СНГ (Беларуси, Казахстане) оплата налогов и вид документов напоминают те, которые присылают собственникам в России.
Таким образом, оплачивать налоговое бремя сегодня достаточно просто. Если имеется доступ к онлайн-способам, то можно выбрать наиболее удобный и практичный. Любая кредитная организация также принимает подобные платежи.
В какие сроки нужно платить ежегодный налог на недвижимость
Допустим, вы купили недвижимость в 2018 году. Сведения об этой сделке будут переданы в налоговую службу органами государственного кадастрового учета и государственной регистрации прав на недвижимое имущество (п. 4 ст. 85 Налогового кодекса (НК) РФ). Вы не обязаны уведомлять налоговые органы о своей покупке, если зарегистрировали сделку и право собственности в установленном порядке.
Опираясь на полученные сведения, налоговики с 1 января 2019 г. по 1 ноября 2019 г. рассчитывают сумму налога, подлежащего оплате. А затем присылают «Уведомление» за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога (абз. 2 п. 2 ст. 52 НК). Срок оплаты ежегодного налога на недвижимость – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 409 НК), в нашем случае – до 3 декабря 2019 г., т. к. 1 и 2 декабря были выходными.
Когда приходит транспортный налог на машину
Важно
В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2020 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей. При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.
Внимание
Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.
В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.
То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2020 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. В 2018 году к осени налоговая должна рассчитать по имеющейся у них в базе информации об имуществе граждан соответствующие налоги на это имущество за 2020 год.
Срок оплаты этих налогов — 1 декабря 2020 года. Раньше письма с уведомлениями и квитанциями всегда приходили по почте, но с введением Личного Кабинета на сайте налоговой тех, кто там зарегистрировался, налоговая уведомляла через этот Кабинет, не рассылая бумажные письма. Число получивших доступ к электронному сервису ФНС растёт, но большинство россиян, особенно в глубинке, вряд ли в ближайшее время освоят его, так что рассылка бумажных уведомлений в 2020 году останется.
- перестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
- имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).
Как оплатить транспортный налог через почту, банк или онлайн-сервисы
- Заказным почтовым письмом. Не смотря на то, что это почтовое отправление заказное, и его вручение должно происходить из рук в руки, ФНС считает налогоплательщика извещенным о сумме ТН через шесть дней после отправления.
- На электронную почту или же в личный кабинет налогоплательщика, зарегистрированный на сайте ФНС.
- Под расписку при личном визите в налоговую.
- Явиться в ФНС лично и сделать оплату там.
- Через почтовое отделение. Заполнить там квитанцию с указанием получателя и назначения, а оплатить в кассе. Но там с вас возьмут комиссию. И корешок квитанции надо отправлять в налоговую.
- В отделении банка.
- Еще можно через терминал самообслуживания. При этом случае можно заплатить наличными или через банковскую карту.
Как заплатить транспортный налог
- При оплате налога и других платежей через интернет, людям не приходится тратить свое время на ожидание в очередях, специально идти в офис банка или кассу, принимающую такие платежи. В век развития современных технологий, наибольший приоритет отдается быстроте совершения всех операций и удобству для пользователей.
- Все необходимые процедуры выполняются в считанные минуты. К тому же крупные платежные системы дают своим клиентам гарантию – все процессы полностью автоматизированы, и сбоев в них не происходит.
- Возможность внесения оплаты по нескольким квитанциям сразу и в режиме онлайн. Такая возможно значительно упрощает жизнь и дает людям возможность расплатиться по своим обязательствам за несколько минут.
- Оплата через терминал может быть осуществлена как по карте, так и наличными. Чтобы начать платеж, необходимо выбрать раздел «платежи», после чего перейти в «штрафы, налоги и пошлины».
- В открывшемся окне нужно выбрать номер своего отделения налоговой службы (данная информация указана на квитанции).
- При оплате через терминал, не нужно вводить все данные налогоплательщика и данные о налоге. Достаточно отсканировать штрихкод, расположенный в верхней части квитанции. Если штрихкод не сканируется, можно вручную ввести идентификационный номер, указанный в верхней части квитанции (состоит из пятнадцати цифр).
- Перед оплатой налога необходимо сверить все данные, которые указаны на экране терминала со сведениями, содержащимися в квитанции. Если они совпадают, можно внести денежные средства (если оплата производится наличными) или нажать кнопку «оплатить с карты».
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
Когда уведомления не будет{q}
Налоговые уведомления должны прийти всем собственникам имущества, которые что-то должны государству. Если у пенсионера есть 10 соток земли, семья купила машину в кредит или квартиру в ипотеку — им начислят имущественные налоги.
Но кто-то уведомления не получит. Вот в каких случаях их не пришлют.
Нет имущества, за которое нужно платить налог. Например, квартира оформлена на жену: тогда ей придет уведомление, а мужу нет. Хотя они в браке, вместе платят ипотеку и квартира общая. Или жилье съемное: арендаторы пользуются им, но платить налог они не должны — уведомление им не придет, его получит собственник.
Есть имущество, но нет налога. При начислении применяют вычеты и льготы. В результате может оказаться, что у пенсионера есть участок, а платить за него не нужно, потому что 6 соток земельным налогом не облагаются. Или у многодетной семьи квартира, а благодаря новой льготе платить налог на имущество за нее теперь не придется. Тогда и уведомление не присылают.
Как сэкономить на налогах или не платить их вообще
Рассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю
Начисленный налог меньше 100 рублей. Уведомления с такими суммами тоже не шлют, и платить в текущем году не придется, это не будет просрочкой. Налоговая подождет, пока сумма станет больше 100 рублей, и тогда пришлет начисления за два или три года. Но если подходит срок, когда 70 рублей превратятся в безнадежную задолженность и взыскать их уже не получится, то уведомление обязательно пришлют и надо будет заплатить.
Налоговая не знает об имуществе. Сейчас такое — большая редкость: обычно налоговая узнает о покупке квартиры или машины очень быстро. Вы еще не успели порадоваться покупке, а в личном кабинете уже отражается информация об имуществе. Но если что-то пойдет не так и Росреестр с ГИБДД не передадут данные, за это ответит налогоплательщик.
Проверьте свой личный кабинет: все ли имущество, которым вы владели в 2020 году, там отображается. Если нет, нужно подать в налоговую уведомление до 31 декабря 2020 года — на бумаге или через личный кабинет. Потому что рано или поздно об имуществе все равно узнают и налог начислят, но уже вместе со штрафом 20%. Не знает налоговая — а деньги теряете вы.
Я хочу получить налоговое уведомление и квитанцию
Инфо
Рассмотрим процесс оплаты налога на примере ATM от данной компании. Пошаговая инструкция будет выглядеть приблизительно так:
- Подойти к банкомату или терминалу оплаты.
В первом случае нужно вставить в приемник банковскую карту и ввести PIN-Code для начала работы с системой.
- В главном меню нажать на «Платежи в моем регионе».
- Кликнуть по «Поиск получателя»-«По ИНН».
- Ввести ИНН получателя. Для этого нужно предварительно узнать реквизиты ФНС.
- Выбрать налоговый орган и нажать на «Далее».
- О.
- Ввести информацию о налогоплательщике.
- Указать сумму платежа.