Должны ли нотариусы при совершении нотариальных действий применять ККТ?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должны ли нотариусы при совершении нотариальных действий применять ККТ?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нужна ли онлайн-касса адвокатам, или можно работать без неё — это дилемма многих субъектов в юридическом поле деятельности. Чтобы разобраться в ней и принять верное решение, предлагаем обратиться к законодательным нормам.

Нужна ли ККТ юристу без статуса адвоката

Лицо с юридическим образованием может работать и без статуса адвоката. Только такому специалисту потребуется либо регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, либо он вправе открыть фирму – юрлицо. А на основании п. 1 статьи 1.2 закона 54-ФЗ кассовая техника должна использоваться всеми предприятиями и ИП, кроме исключений, предусмотренных самим законом о ККТ. Одним из таких исключений является п. 9 ст. 2 – безналичные расчеты между ИП и/или организациями, в том числе без предъявления при расчете ЭСП.

Таким образом, юристу без статуса адвоката контрольно-кассовая техника потребуется при любых формах расчета за его услуги, с учетом исключений, и при получении оплаты от любых клиентов.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выдать БСО	Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
УСН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
Оказание услуг населению		+
ЕНВД	Торговля и остальное			+
Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное			+
Оказание услуг населению		+

Какие выгоды даёт онлайн-касса адвокатам

Современные кассовые аппараты давно уже не такие, как старые их модели поэтому несмотря на то, что они не являются обязательными для адвокатов, использовать их все же очень выгодно. Прогрессивные инженерные разработки сделали онлайн-кассу эффективным инструментом, с помощью которого адвокат сможет:

• управлять клиентской базой;
• автоматизировать расчётные операции с клиентами;
• повысить скорость обслуживания клиентов;
• привлечь новых клиентов;
• контролировать работу персонала бюро;
• вести учёт оказанных услуг;
• выявлять наиболее продуктивных, а также неэффективных сотрудников;
• планировать работу;
• контролировать расчеты с клиентами;
• получать аналитические сведения за любой период времени, необходимые для принятия управленческих решений;
• вести статистический учёт, рассчитывать прибыльность предоставляемых услуг;
• распространять рекламу и прочее.

Размер штрафов за неприменение кассы или нарушения кассовой дисциплины зависит от формы собственности (ИП, ООО) и самого нарушения. Можно отделаться простым предупреждением, а можно и вовсе лишиться деятельности. Более подробно об ответственности можно прочитать в ст. 14.05 КоАП.

1. Штраф за неприменение онлайн-кассы

   Крупные штрафы ждут тех, кто пытается обойти закон стороной. За неиспользование контрольно-кассовой техники (ККТ) нарушителям придется заплатить:

   • для индивидуальных предпринимателей — от 25% до 50% от суммы выручки, но не менее 10000 рублей;

   • для юридических лиц — от 75% до 100%, но не менее 30000 рублей.

   При повторном нарушении серьезный ущерб бизнесу может принести и приостановка деятельности на срок до 90 суток. Руководство при этом может быть отстранено от должности на срок от 1 года до 2 лет. За использование кассового аппарата с нарушениями ждет штраф до 10000 рублей для юридических лиц и до 3000 рублей для ИП и должностных лиц.

2. Штраф за нарушение выполнения требований к онлайн кассе

   В п. 4 статьи 14.5 КоАП РФ речь идет о перерегистрации кассы. Если изменились реквизиты в карточке ККТ и др., и предприниматель не перерегистрировал кассу, то ему грозит штраф и административная ответственность:

   • для индивидуальных предпринимателей — от 1,5 до 3 тысяч рублей,

   • для юридических лиц — от 5 до 10 тысяч.

   Как зарегистрировать кассовый аппарат?

   Порядок регистрации кассового оборудования определен Инструкцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь N 44 от 05.09.2011.

   Документы на регистрацию/снятие КСА предоставляются в налоговую в день оформления документов:

   • Формуляр на аппарат или технический паспорт.
   • АКТ о снятии показаний контрольных и накапливающих счетчиков для предоставления в инспекцию МНС в 2-х экземплярах (1 экземпляр с контрольным чеком).
   • Список кассовых суммирующих аппаратов, специальных компьютерных систем, билетопечающих машин, таксометров, представленных для регистрации в инспекцию МНС в 2-х экземплярах.
   • Договор на периодическое техническое обслуживание в 3-х экземплярах.
   • Бланк заявления в инспекцию МНС в 2-х экземплярах.
   • Свидетельство на право эксплуатации для кассиров.
   • Анкета (заполняется в ИМНС).

   ИП на патенте и применение ККТ с 1 июля 2021 года

   Для этой категории субъектов рынка, специализирующихся на выполнении определенных работ или оказании услуг, наличие кассового аппарата не считается обязательным требованием. В то же время обязанностью индивидуальных предпринимателей является выдача покупателям закрывающей документации, подтверждающей факт проведения расчетных операций. В документе должны содержаться реквизиты, перечень которых приведен в положениях ст. 4.7 регламентирующего закона — и это те же самые сведения, что указываются в обычных чеках. Самый простой вариант — установка дополнительного оборудования, настройки и функционал которого будут фактически идентичны регистратору.

   Коллегия адвокатов может не применять ККТ при получении вознаграждения за оказание юридической помощи, так как адвокатская деятельность не является предпринимательской.

   Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении ими расчетов наличными или электронными средствами платежа при реализации товаров, работ, услуг должны применять ККТ (п. 1 ст. 1.2, ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее — Закон N 54-ФЗ)).

   Согласно ст. 20 Федерального закона от 31.05.2002 N 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации» (далее — Закон N 63-ФЗ) коллегия адвокатов является одной из форм адвокатских образований, в которых осуществляется профессиональная деятельность членов коллегии адвокатов.

   Адвокатские образования являются некоммерческими организациями и обеспечивают условия для профессиональной деятельности адвокатов — членов коллегии на основании устава (ст. 22 Закона N 63-ФЗ).

   Согласно п. п. 1 и 2 ст. 1 Закона N 63-ФЗ адвокатская деятельность не связана с извлечением прибыли и не является предпринимательской. Целью этой деятельности является защита прав, свобод и интересов юридических и физических лиц, поэтому ее результаты не могут рассматриваться как продажа товаров, выполнение работ или оказание услуг.

   В Письме УФНС России по г. Москве от 20.02.2012 N 17-15/14453 отмечено, что деятельность адвокатских образований не является предпринимательской и, следовательно, осуществление такой деятельности не подпадает под действие Закона N 54-ФЗ. Данные разъяснения даны до вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации», однако полагаем, что они актуальны, поскольку соответствуют действующим правилам.

   Таким образом, коллегия адвокатов может не применять ККТ при получении вознаграждения за оказание юридической помощи.

   При приеме в кассу коллегии адвокатов платы за услуги оформляется приходный кассовый ордер и выдается квитанция к приходному кассовому ордеру, подтверждающая прием наличных денег (п. 6 ст. 25 Закона N 63-ФЗ, пп. 4.1 п. 4 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»).

   Должны ли бюджетные учреждения применять кассовую технику

   • Последние посты
   • Популярные посты
   • Последние комментарии
   • Метки

   От применения ККТ полностью освобождены ИП, отвечающие этим условиям:

   • Использующие патентную систему налогообложения.
   • Не входящие в перечень, приведенный в предыдущем разделе.

   Рассмотрим примеры ИП, которые могут не покупать онлайн-кассы:

   • Пошив меховой и кожаной одежды.
   • Изготовление изделий из трикотажа.
   • Химическая чистка.
   • Прачечная.
   • Сварка, монтаж.
   • Остекление лоджий.
   • Прием стеклянной посудой.
   • Сдача в аренду жилых и нежилых объектов.
   • Ремонт, чеканка ювелирных украшений и бижутерии.

   Освобожденные от использования ККТ предприниматели не освобождены от подтверждения сделки полностью. Они должны выдать покупателю бумагу, которая подтвердит факт расчетов. В документе должны быть название, порядковый номер и реквизиты, прописанные в пункте 1 статьи 4.7 ФЗ №54. Этот документ может или выдаваться в руки, или отправляться по электронной почте.

   После внесения корректировок из ФЗ №54 убрано упоминание об электронных инструментах для платежей. Теперь закон именуется «Об использовании ККТ».

   В ФЗ появились эти определения:

   • Бенефициарный владелец.
   • Выгодоприобретатель.
   • Версия кассового устройства.

   Бенефициарный владелец – это ФЛ, владеющее более четверти капитала субъекта или может контролировать ее деятельность. В контексте закона под такими владельцами понимаются производители ККТ, экспертные субъекты, операторы фискальных данных.

   Ранее весь перечень расчетов содержался в абзаце 18 статьи 1.1 ФЗ №54. Теперь он расширен. В него добавлены эти значения:

   • Прием денег в форме аванса.
   • Зачет аванса.
   • Покрытие займа при оплате продукции.
   • Встречное предоставление.

   Эти формулировки могут иметь ключевое значение в некоторых обстоятельствах.

   Изменились этапы создания чека при операциях, связанных с предоставлением услуг культурного характера, перевозками пассажиров/багажа. При этих операциях нужно создавать один чек с информацией об оказанных услугах.

   Кто освобожден от онлайн-касс

   Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

   Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

   Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

   С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

   • неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;

   • невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;

   • фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;

   • непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

   Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

   Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

   • приостановить операции по расчетному счету в банке;

   • ограничить доступ к сайту и социальным сетям;

   • приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

   А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

   Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

   В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

   • парикмахерские и косметические услуги;

   • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;

   • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

   • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;

   • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;

   • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);

   • ветеринарные услуги;

   • занятия по физкультуре и спорту;

   • прокат какого-либо имущества;

   • розничная торговля;

   • услуги общественного питания;

   • производство молочной продукции;

   • рыбоводство и рыболовство;

   • охота и охотничьи хозяйства.

   В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

   Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

   Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
   Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

   Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

   Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

   Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
   ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
   Купить кассовый аппарат
   Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

   Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

   Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
   Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
   Заключить договор с ОФД
   Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
   Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
   Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
   После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

   Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

   Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возмож��ости вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

   Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

   Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

   Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

   Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

   До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

   Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

   • расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
   • расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

   Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

   1. Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
   2. Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

   Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

   Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

   • в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
   • появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
   • исчезнут бланки строгой отчётности;
   • контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
   • штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
   • появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

   Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

   С 01.07.2017 года вся ККТ должна обеспечивать фиксацию, хранение фискальных данных, их передачу в ОФД, а далее – в налоговую. Договора с ЦТО не требуется, а регистрация кассовых аппаратов и замена фискального накопителя может производиться пользователем самостоятельно.

   Как вести кассу коллегии адвокатов в 2019

   Спорные вопросы От редакции: Применение Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ*(1) (далее — Закон о ККТ) на практике вызвало ряд вопросов, которые налоговые органы и независимые эксперты решают по-разному. Многие из этих вопросов были рассмотрены арбитражными судами. Попробуем помочь читателям разобраться в них. В 54-ФЗ сказано, что для бланков строгой отчетности есть специальные разновидности ККТ — автоматизированные системы. Но так как БСО приравняли к чеку, то предприниматели могут использовать стандартные онлайн-кассы.

   Последний пакет важных изменений по онлайн кассам, изложенных в новой редакции 54-ФЗ, вступает в силу в середине 2019 года. К этому времени желательно подготовить бизнес к переменам заранее, поскольку нарушение требований закона о ККТ влечёт за собой не только штрафы, но и приостановление деятельности. Сначала напомним, что собой представляет «кассовая реформа». В 2016 году был принят закон №290-ФЗ «О внесении изменений в закон о применении ККТ». Он кардинально изменил действующую систему контроля за наличными и безналичными платежами.
   Кроме того, официальные органы также обращали внимание, что положения ст. 2 Закона № 54-ФЗ на правоотношения, связанные с оплатой нотариальных действий, не распространяются, так как деятельность нотариусов не является предпринимательской. Следовательно, нотариусы не обязаны применять контрольно-кассовую технику при оплате нотариальных услуг (письмо УФНС РФ по г. Москве от 8 апреля 2011 г. № 17-26/034104).

   Разумеется, такие масштабные изменения, затрагивающие десятки тысяч предпринимателей и организаций, да ещё и требующие дополнительных финансовых расходов, невозможно внедрить в сжатые сроки, поэтому законодатели предусмотрели несколько этапов в рамках этой реформы.
   Так, разрешено не использовать в принципе онлайн-кассы юрлицам и индивидуальным предпринимателям (далее — ИП), ведущим нижеперечисленные виды хоздеятельности (п.

   Правда в ней сейчас допускается подводить итоги не каждый день, если операций мало, а, например — за неделю, или за две недели. Кроме того, по его требованию нужно отправлять электронную копию кассового чека. Сделать это можно двумя способами. Первый – на адрес электронной почты, указанный покупателем. Второй – в смс-сообщении на мобильный телефон.

   Итоги эти записываются и следующий день начинается с этих вчерашних итогов. При таком порядке учёта невозможно допустить ошибки и ни у кого не возникает сомнений в том, что учёт правильный. Так до сих пор ведётся кассовая книга.
   Виталий можете Если да, то необходимо ли мне при этом регистрировать онлайн кассу в соответствии с 54 ФЗ?Виталий нет, до 01.07.2019г.

   Прием наличной выручки в НКО осуществляется в общем порядке с использованием онлайн-кассы.

   При осуществлении коммерческой деятельности с 1 июля 2019 года почти все НКО обязаны применять онлайн-кассы, рассчитываясь с физическими лицами (в том числе в безналичной форме). Но есть исключения, перечисленные в ст. 2 54-ФЗ. Например, онлайн-кассу не используют НКО при осуществлении следующей деятельности:

   • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
   • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
   • розничная продажа бахил
   • организации, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселков городского типа), указанных в перечне, при условии выдачи документа с определенными реквизитами подтверждающего прием денег;
   • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
   • контрольно-кассовая техника может не применяться при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

   Кто освобожден от онлайн-касс

   Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

   Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

   Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

   С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

   • неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;

   • невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;

   • фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;

   • непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

   Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

   Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

   • приостановить операции по расчетному счету в банке;

   • ограничить доступ к сайту и социальным сетям;

   • приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

   А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

   Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

   В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

   • парикмахерские и косметические услуги;

   • ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;

   • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;

   • техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;

   • перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;

   • медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);

   • ветеринарные услуги;

   • занятия по физкультуре и спорту;

   • прокат какого-либо имущества;

   • розничная торговля;

   • услуги общественного питания;

   • производство молочной продукции;

   • рыбоводство и рыболовство;

   • охота и охотничьи хозяйства.

   В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

   Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

   Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
   Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

   Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

   Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

   Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
   ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
   Купить кассовый аппарат
   Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

   Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

   Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
   Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
   Заключить договор с ОФД
   Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
   Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
   Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
   После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

   Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

   Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возмож��ости вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

   • Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
   • За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
   • Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

   Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

   По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

   Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

   Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

   Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

   Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

   До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

   Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

   • расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
   • расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

   Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

   1. Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
   2. Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

   Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

   Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

   • в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
   • появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
   • исчезнут бланки строгой отчётности;
   • контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
   • штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
   • появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

   Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

   С 01.07.2017 года вся ККТ должна обеспечивать фиксацию, хранение фискальных данных, их передачу в ОФД, а далее – в налоговую. Договора с ЦТО не требуется, а регистрация кассовых аппаратов и замена фискального накопителя может производиться пользователем самостоятельно.

   О применении ККТ при расчетах с адвокатами

   Хотя ФЗ №54 не содержит прямых распоряжений в отношении того, могут ли нотариусы и юристы выполнять действия без кассовых аппаратов, присутствует ряд других регламентов, которые могут пролить свет на этот момент.

   Если исследовать письма МНС (Министерство по налогам и сборам), закон «О нотариате» и ст. 2 ФЗ №54, можно прийти к нескольким выводам, почему ККТ нотариусу не нужен:

   • За нотариальные услуги взимается госпошлина, которая выплачивается не самому нотариусу, а через банк с использованием квитанции (ПД-4сб).
   • Нотариальная деятельность не есть предпринимательская, потому что нотариус не является субъектом хозяйственных действий.
   • Частный нотариус работает за вознаграждение, которое обычно приравнивается к оплате за государственную пошлину.
   • Оплату за выполняемые услуги частный нотариус должен вносить в собственный реестр с указанием конкретного действия и суммы.

   Адвокату не обязательно обзаводиться кассой. Часть 2 ст. 1 ФЗ № 63 «Об адвокатской деятельности» также заключает, что целью адвокатуры является защита основных прав и свобод любого человека или компании, поэтому ее деятельность нельзя расценивать как торговлю, или предпринимательство.

   Приход денежных средств по договору об исполнении клиентского поручения адвокатским учреждениям нужно оформлять по кассовому ордеру (форма 0 310 001) с выдачей клиенту квитанции о назначении финансов.

   В распоряжении МНС отмечалось, что компании, которые предоставляют услуги юридического толка за вознаграждение, относят к перечню тех, кто может не работать, пользуясь кассовым обслуживанием.

   Минфином разъяснен порядок применения ККТ при расчетах с адвокатами

   Согласно ФЗ 54 онлайн-кассы в 2021 году и в последующие годы могут не применять только те продавцы, кому это прямо разрешено законом о ККТ — в силу осуществляемого вида деятельности, либо условий работы. Все остальные обязаны заключить договор с ОФД, подключить к интернету современный кассовый аппарат и использовать его в расчетах. В том числе и плательщики ПСН — по некоторым видам деятельности.

   БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:

   • на кассовом аппарате — должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
   • типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.

   Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.

   Его выдают:

   • вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
   • наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

   БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:

   • До 1 июля 2021 года – ИП без найма на любом налоговом режиме, включая УСН, при оказании услуг или выполнении работ, а также торговле товарами собственного производства.
   • После 1 июля 2021 года – ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

   Отсрочка действует для ИП без сотрудников, которые реализуют товары собственного производства или личные услуги. Зарегистрировать кассу им нужно до 1 июля 2021 года, до этого срока онлайн-кассы для ИП не нужны.

   Типы расчетов, которые осуществляются без подключения онлайн-кассы

   • при безналичных платежах между юрлицами и (или) ИП ( исключая использования банковской карты) (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).

   • при приеме оплаты за коммунальные платежи и услуги ТСЖ и потребительскими кооперативами в рамках устава;

   • при приёме оплаты от населения за услуги образовательных, физкультурно-спортивных организаций, домов культуры и творчества.

   • при продаже с рук абонементов и билетов в государственные театры. При этом при принятии электронных платежей обязаны перейти на работу с кассами.

   Мобильная МодульКасса занимает мало места, работает на аккумуляторе и держит заряд до 48 часов. Подключается к интернету через SIM-карту или Wi-Fi.

   По исследованию компании Mastercard, банковскими картами пользуются 88 % россиян. Принимать банковские карты выгоднее, чем работать только с наличкой. В мобильную МодульКассу с эквайрингом встроен терминал безналичной оплаты, чтобы покупатели рассчитывались и картами, и наличными. Терминал для эквайринга можно подключить отдельно через кабель, по Bluetooth или Wi-Fi.

   Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

   Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет, то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

   Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной), то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

   Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

   По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

   Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

   Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

   Услуги:

   • косметические и парикмахерские услуги;
   • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
   • ремонт и производство металлических изделий;
   • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
   • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
   • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
   • услуги стоянок для транспорта;
   • ветеринарные услуги;
   • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
   • ведение занятий по физкультуре и спорту;
   • прокат.

   Торговля:

   • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
   • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

   Общепит:

   • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
   • без зала обслуживания.

   Прочее:

   • выработка молочной продукции;
   • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

   Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

   ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021.

   Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

   Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

   Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

   • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу, а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
   • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек.
   • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
   • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП. Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

   Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

   
   

   Похожие записи:

   • Осенняя охота 2022: сроки открытия осенней охоты по регионам
   • Какие льготы и выплаты положены предпенсионерам
   • Техосмотр 2022: все, что нужно знать водителям