Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы и гарантии для людей с инвалидностью». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Как узнать, какие пенсионеру положены льготы
Большая часть льгот не назначается автоматически, а активизируется только после личного обращения в соответствующее учреждение. Чтобы понять, на какие льготы можно рассчитывать и получить пособие, пенсионерам стоит узнать, какие льготы в его регионе в принципе доступны. Есть несколько способов получить эту информацию.
Узнать о льготах можно на сайте ПФР или в соцзащите по месту проживания, а кроме того, в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (ЕГИССО). Также стоит заглянуть на сайт налоговой и Госуслуги, там немало данных о доступных льготах. Стоит проверить и ресурсы региональных властей: вероятно, там также собрана необходимая информация.
Если окажется, что пенсионеру положены льготы, которые он до этого не получал, можно написать заявление и начать пользоваться мерой поддержки от государства.
Как оформить льготу на налоги пенсионеру?
Одним из главных документов, который обязательно предоставляется в налоговую службу, является заявление на льготы по налогам пенсионерам. В нем должно быть указаны следующие сведения:
|
ИФНС |
Название учреждения, которое занимается приемом документации |
|
Вид налога |
Необходимо поставить отметку напротив того налога, по которому составляется заявление. |
|
Реквизиты |
Указываются сведения из пенсионного удостоверения. |
|
ФИО |
Личные данные пенсионера |
|
Контактная информация |
Указывается номер телефона |
|
Срок и момент предоставления льготы |
Указывается дата, с которого пенсионер будет получать льготу. Срок предоставления может быть бессрочный или на определенное время. |
Если пожилой человек на пенсии покупает квартиру или иное имущество, ему полагается право на вычет, но всего один раз. При этом стоимость недвижимости не может быть выше 2 000 000 рублей (по данным кадастра). Размер вычета составляет 13%, которые будут возвращены как подоходный налог.
Продавая квартиру, пенсионер может использовать налоговый вычет на НДФЛ в размере 1 000 000 рублей при соблюдении минимального срока владения 5 лет.
До 2016 года НДФЛ рассчитывался по цене договора, с 01.01.2016 нужно считать налог по кадастровой стоимости объекта. Пенсионерам, которые купили квартиру в прошлом или позапрошлом году, но еще не воспользовался налоговым вычетом, рекомендуем написать заявление сейчас. Потому что остаток вычета переносится на последующие годы, и всегда учитываются 3 года подряд. В 2018 году можно потребовать вычет за 2017й, 2016й или 2015й год.
Особенности предоставления льгот для пенсионеров из Москвы и Санкт-Петербурга
Как в Москве, так и в Санкт-Петербурге есть свои региональные законы, регламентирующие особенности льгот в отношении пенсионеров. Например, в Питере они не платят транспортный налог за одну легковую машину отечественного производства, у которой двигатель с мощностью до 150 лошадиных сил. Другой закон города федерального значения предусматривает право бесплатно проезжать в электричках, что облегчает поездка на дачу или просто загород.
В Москве и Подмосковье пенсионеры могут бесплатно ездить в пригородных поездах, городском общественном транспорте. Исключение составляют маршрутки. Помимо этого, предусмотрен широкий перечень субсидий на оплату проезда как по РФ, так и за границу. Власти предусмотрели ряд форм материальной и финансовой поддержки пенсионеров, с которым можно ознакомиться в соответствующих учреждениях.
Пенсионеры – беззащитная группа населения, нуждающаяся в заботе со стороны родных. В связи с этим, на государственном уровне предусматриваются многие льготы и иные формы поддержки таких граждан. Не исключение и поблажки к налогам, в некоторых случаях они вовсе не уплачиваются, в других предусматриваются льготные ставки. Каждый пенсионер вправе оформить материальную помощь от государства, обратиться за консультацией в соответствующие учреждения и организации или к пенсионным юристам. При этом, следует помнить, что федеральные государственные органы предусмотрели основные виды помощи, на региональном уровне могут действовать иные правила. В такой ситуации на помощь придут квалифицированные специалисты налоговой, пенсионной и социальной службы по месту регистрации.
Налог на транспорт урегулирован в ст.356 НК РФ. На федеральном уровне каких-либо привилегий по отношению его оплаты не предусмотрено, поскольку сбор относится к региональным. Если власть в регионе сочтет нужным установить льготирование, то пенсионеры смогут им воспользоваться. При отсутствии такой возможности, не будет и привилегий.
ВНИМАИЕ !!! Оформить полагающиеся льготы возможно в местном отделении налоговой инспекции. Для получения льгот по транспортному налогу в 2022 году пожилому человеку понадобится написать заявление и приложить к нему пакет документации. Обращение надлежит осуществлять по месту регистрации недвижимости. В случае проживания пенсионера по другому адресу, допускается направлять заявку и бумажное сопровождение почтой с вложенной описью документации. Также в таком случае может оказаться полезным сайт госуслуг.
Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?
Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).
Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:
- паспорт;
- удостоверение пенсионера;
- ИНН;
- документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.
Работники ФНС не занимаются оформлением послаблений, поэтому пенсионеры должны самостоятельно заботиться о получении льгот. Для этого составляется специальное заявление, передающееся представителям налоговой службы. При личном посещении отделения ФНС нужно иметь при себе паспорт и справку пенсионера.
Процедура может выполняться через личный кабинет службы. После регистрации сведения в заявление вносятся автоматически, поэтому достаточно только указать объект, на который будет оформляться льгота.
К заявлению прикладываются документы, доказывающие право гражданина на льготы.
К ним относится:
- копия паспорта;
- справка из ПФ, которая подтверждает, что заявитель представлен пенсионером или предпенсионером;
- бумаги на землю, недвижимость или автомобиль.
Недостающую документацию представители ФНС запрашивают в других государственных инстанциях. Заявление оформляется по установленной форме, поэтому образец и бланк можно найти на сайте службы или попросить у работников организации. Заявление рассматривается в течение 30 дней, после чего пенсионер оповещается о принятом решении.
При положительном решении гражданин может запросить перерасчет излишне уплаченного налога за три прошлых года.
Как быть, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы?
Налоговое уведомление содержит важные сведения о плательщике, которые помогут находить необходимую информацию в общей база данных.
В нем указаны следующие пункты:
- Дата формирования и номер регистрации. При составлении заявок на рассмотрение следует указать эти данные. Также сведения прописывают при перерасчете налога уполномоченными органами.
- Резюме начислений. Этот пункт содержит информацию о том, кто и сколько должен внести в бюджет.
- Адрес получателя – это актуальный место жительства налогового резидента, которому уполномоченный орган направляет уведомление заказным письмом.
Что такое адресная помощь
Данный вид помощи предоставляется российским гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Пенсионеры, как и другие категории граждан, могут получить эту помощь не только в денежной форме, но и в натуральном виде: продуктами питания, одеждой и обувью, средствами гигиены и санитарии, а также другими предметами первой необходимости. Закон устанавливает возможность получения гражданами топлива, специальных транспортных средств и технических средств реабилитации лиц, нуждающихся в посторонней помощи. Как правило, за оказание адресной помощи отвечают регионы, которые, в зависимости от возможностей, оговаривают виды и размеры такой поддержки, а также условий ее получения. Основания и порядок оказания помощи регламентируют нормативные акты субъектов РФ. Так, например, в Москве — это Положение о порядке оказания органами и учреждениями защиты населения адресной социальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Документ предусматривает единовременную денежную выплату пожилым гражданам, которые остро нуждаются в социальной поддержке, также возможно предоставление вещевой и продовольственной помощи, оказание патронажно-социальных услуг. В Московской области действует иной акт — Порядок предоставления за счет средств бюджета Московской области материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации и имеющим место жительства в Московской области, согласно которому помощь населению оказывается в натуральной и денежной форме.
Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:
- В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
- В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
- Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.
Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.
Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.
Не платить транспортный налог можно за:
- Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
- Сельхозтехнику;
- Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).
Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.
Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.
Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.
Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).
Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.
Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.
Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.
Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.
Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.
Послабление налоговых выплат на земельные участки
Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.
От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.
Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.
Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.
На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:
- полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза;
- инвалиды;
- инвалиды детства;
- ветераны ВОВ и других военных действий;
- жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.