Налоговый вычет на ремонт квартиры и порядок его оформления

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ремонт квартиры и порядок его оформления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:

• штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
• пoлиpoвкy;
• пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
• циклeвaниe пoлoв;
• ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
• ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
• yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.

B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.

За какие работы можно оформить возврат 13%

Получить можно не только вычет на стройматериалы в новостройке, но и на отделочные работы. Существует перечень работ, часть расходов за которые можно вернуть.

Какие работы можно включить в налоговый вычет на квартиру в новостройке:

• Штукатурные работы;
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки);
• Облицовка/покрытие стен, покрытие полов;
• Расходы на стройматериалы;
• Другие отделочные и строительные работы.

Также можно включить в декларацию:

1. Расходы на закупку стройматериалов;
2. Оплата услуг строителей и рабочих;
3. Траты на разработку проектно-сметной документации.

Во многом список документов для оформления возврата в новостройке через налоговую и через работодателя схож. Но все же есть свои различия.

Документы	Через инспекцию	Через работодателя
Заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации)	да	нет
Декларация 3-НДФЛ	да	нет
Справка о доходах 2-НДФЛ	да	нет
Договор о приобретении недвижимости	да	да
Документ, подтверждающий право собственности, и акт приема-передачи	да	да
Договор на отделочные работы и ремонт	да	да
Платежные документы (выписки, квитанции, чеки и т.д.)	да	да
Кредитный договор при покупке в ипотеку	да	да
Справка об уплаченных % при покупке в ипотеку	да	да

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Правила подачи декларации

Декларацию на налоговый вычет на материалы для ремонта квартиры можно подать при личном посещении отделения ФНС, а также с использованием доверенного лица или заполнив специальную форму на официальном сайте ФНС.

Если у гражданина есть правильно зарегистрированный и подтвержденный личный кабинет на портале Госуслуг, то данная процедура может быть выполнена через этот ресурс. Но для этого придется заранее отсканировать нужные документы, после чего загрузить их на сайт.

Если в документах будут присутствовать ошибки, то это может стать основанием для отказа в перечислении льготы. Это же относится к ситуации, когда в правоустанавливающей документации отсутствует информация о том, что объект продается без отделки.

Как получить электронную подпись налогоплательщика?

Если у налогоплательщика уже есть квалифицированная электронная подпись, можно прикрепить ее ключ к личному кабинету и использовать для документооборота.

Через личный кабинет ФНС можно бесплатно выпустить усиленную неквалифицированную электронную подпись и пользоваться ей только для обмена документами с налоговой.

Для этого, зайдя в личный кабинет ФНС, нужно:

1. Кликнуть на иконку с Ф.И.О. — откроется профиль налогоплательщика.
2. Найти и кликнуть на вкладку «Получить ЭП».
3. Выбрать место хранения ключа ЭП: компьютер или система ФНС России. Удобнее хранить ключ на сервере ФНС — его можно будет использовать на любом устройстве.
4. Проверить заполнение данных налогоплательщика — информация подгрузится автоматически.
5. Отправить заявку.

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт?

Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры. Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах.

Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт. В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей).

А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. В данном случае максимальная сумма имущественного вычета уже превышена. Поэтому вне зависимости от того, сколько денег потрачено на отделочные работы, налоговая служба вернёт 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей.

В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?

Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.

Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.

---

Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры

Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.

Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.

Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.

---

Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.

По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.

Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.

Возврат подоходного налога регулируется ст.220 НК РФ. Здесь содержится полная информация о том, кто и когда имеет право обратиться за налоговым перерасчетом. Однако даже весь Налоговый кодекс не даст обычному гражданину полного понимания того, как проходит процедура подачи заявки, что должно быть в документах и почему ему в итоге отказали, поскольку ежегодно выходят дополнительные пояснительные письма, поправки, изменения и приложения, о которых, естественно, мало кто знает в принципе (если работа заявителя не связана с налогами или правом).

Кажется, что наличие такой услуги позволяет любому желающему «отгрохать» шикарный ремонт, а после вернуть себе проценты, ввиду наличия специального закона. Однако, не с каждого ремонта полагается возврат имущественных вычетов.
ФНС вернет средства, если заявитель оформляет возврат и с покупки объекта, при этом соответствуя всем требованиям и выполняя ряд условий для перерасчета средств за ремонт.

Нюансы оформления вычета за ремонт вторичного жилья

Как было сказано ранее, теоретически ст.220 НК РФ не запретил получать возврат за отделочные работы и строительство вторичного жилья. Однако на практике сделать это очень трудно.

Основное условие в таком случае – наличие в документах указания, что в квартире требуется отделка или квартира продается без отделки. Получить документы с такой пометкой практически невозможно, поскольку чаще всего квартира, в которой уже жили, износился старый ремонт, однако отделка проводилась, раз в квартире можно было жить. А износ старой отделки не дает собственнику права претендовать на возмещение трат. К тому в таком случае в доме, который износился со временем, полагается капитальный ремонт, который оплачивается средствами жильцом в течение определенного времени, и выполняется по графику.

Однако он не касается ремонта самих квартир, только внешней отделки, отопления в доме, водоснабжения, кровли и прочего.
Для примера можно ознакомиться с письмом Минфина от 25.01.2011 года №03-04-05/9-28, в котором дается развернутый ответ заявителю, желающего получить возврат вычета на ремонт вторичного жилья.

Памятка – основные моменты при получении налогового вычета за отделку

• Налоговый вычет по расходам на отделку входит в имущественный вычет при покупке недвижимости и оформляется вместе с ним.
• Для получения вычета недвижимость должна быть купл
  , без отделки и не являться апартаментами, то есть нежилым помещением.
• За счет имущественного вычета можно вернуть 13% расходов на материалы и проведенные отделочные работы, на разработку проектной и сметной документации (максимум 260 тыс. рублей или 520 тыс. суммарно для супругов).
• Все расходы нужно подтверждать документально – чеками, договорами и прочими бумагами.
• Подать заявление на налоговый вычет можно самостоятельно, заполнив и отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (возврат за предыдущие 3 года), либо через работодателя (за текущий год).

Кто имеет право вернуть налог

Гарантиями на получение обсуждаемых вознаграждений в основном пользуются граждане России. При этом они обязаны являться действующими налогоплательщиками. Такой статус приобретается за счет официального трудоустройства представителей из любой возрастной категории населения. Занятость в первую очередь удостоверяется гражданско-правовым или трудовым контрактом, а также иной внутренней документацией. Такая же ситуация касается представителей из Крыма и Севастополя, находящихся на территории России на законных основаниях не меньше 183-х дней и уплачивающие при этом НДФЛ в госбюджет.

Кто не вправе затребовать подоходный налог с продажи квартиры:

• ИП и юридические лица;
• нетрудоустроенные лица (или работающие неофициально и получающие на руки «черный нал»).

Если покупателем и собственником выступают разные лица, то выгода действует в сторону последнего. Однако, если помещение куплено и оформлено родителями на несовершеннолетних детей, то требования выдвигают все же первые (как законные представители). Однако, по закону в список допущенных лиц включаются также усыновители, приемные опекуны, попечители, если они подпадают под общие правила по гражданству и осуществлению ими НДФЛ-отчислений с заработной платы.

Актуальным является вопрос о правилах расчета при осуществлении совместной покупки супругами. Важным обстоятельством здесь служит характер оформления недвижимости: совместное владение или общее долевое. В первой ситуации реализовать «льготу» могут как муж, так и жена. Причем в полном размере и равной степени для обоих (относительно максимального денежного эквивалента). Если же один из них не воспользовался такой возможностью, то она сохраняется на будущее. Однако, здесь имеется безусловная норма — совершение сделки с 01.01.2014 года.

При долевой собственности каждый из супругов (и прочих совладеющих лиц) подтверждает расходы на свою часть. Поэтому и вычисление производится исходя их представленных отдельно значений и пропорционально доле каждого либо по договоренности между ними. Всем заявителям стоит помнить о том, что начисление положенных средств возможно с учетом трех последних неиспользованных для этого лет и до момента представления декларации. Обращаясь с подобным прошением в 2019 году, люди получают отчисления за период 16-18 год включительно.

Что касается иностранных граждан, то в случае отсутствия у них статуса резидента в России они не могут претендовать на обсуждаемую госуслугу. Даже если подтверждается производимое ими НДФЛ-отчисление с местных источников заработка. Соответственно главным правилом здесь выступает получение иностранцем официального положения для пребывания на территории РФ.

На какое жилье правила не распространяются:

• выкупленное работодателем проживающего здесь лица;
• приобретенное за счет материнского капитала (или на покрытую им часть);
• купленное у взаимозависимых субъектов: близкие родственники, супружеская пара, опекуны (так правительством исключается возможность наживы мошенническим путем деньгами из федерального фонда);
• перешедшую по договору дарения.

Отзыв подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку или за средства из собственного кошелька. Обязательные условия:

• наличие статуса налогоплательщика / российского резидента, оплачивающего НДФЛ;
• объект располагается в пределах России;
• он куплен в полном или частичном выражении на свои деньги или при помощи кредитования в любом кредитно-финансовом учреждении;
• заявитель – собственник рассматриваемого жилища;
• сделка купли-продажи осуществлялась без выявления у участников родственной или семейной связи;
• ранее обратившийся за ним человек не реализовывал полноценно такое право.

Что включается в расходы

За вовлечением дополнительных издержек следует повышение возвращаемого от государства потенциала. Именно поэтому наряду с основной статьей затрат (непосредственный выкуп) многие собственники стремятся включить к перечню иные издержки. Необходимо лишь вписать в договор купли-продажи пункт о состоянии передаваемого во владение имущества. Например, здесь подразумевается незавершенное строительство или отсутствие внутренней отделки и т.д.

Показатели для калькуляции выявляются исходя из:

• проектирования и сметы о предстоящем финансировании;
• закупки материалов для отделки и строительства;
• строительных и отделочных услуг от сторонних лиц;

Такой пункт, как подключение дома к ЖКХ-сервисам (электричество, водо- и газоснабжение, канализация и др.) не столь актуален. Этот процесс обязателен для сдачи многоквартирного дома застройщиком и подобное оснащение и оборудование обычно включается изначально в стоимость недвижимости. Прочие расходы, связанные с персональной модернизацией помещения, сюда не входит. К примеру, узаконенная или тем более незаконная перепланировка, закупка сантехнического оборудования и др. Кроме того, под исключаемыми затратами подразумевается сопровождение и оформление сделки, так как по закону можно обойтись и без стороннего обслуживания.

Как вернуть налог за платное образование

Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120000 рублей, при оплате обучения ребенка и подопечного — 50000 рублей. Образовательный процесс — широкое понятие. Сюда относится получение прав и соответствующие услуги в детском саду, прохождение учебных курсов. Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Если гражданин оплатил свое образование, то допустима любая форма обучения. Взыскание вычета за платное обучение родных детей и подопечных возможен, если их возраст не более 24 лет, и они обучаются на очном отделении. Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.

Похожие записи:

• Как с 08.01.2022 вести в организации воинский учёт: новая Инструкция
• Страховая пенсия потери кормильца в Краснодаре в 2022 году
• Снижаем налог на УСН до 1% «доход» и 5% «доход минус расход»