Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налоговый режим выбрать на 2023 год, чтобы сэкономить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
За прошлый год (по данным за январь 2018 года по сравнению с аналогичным периодом в 2017) общий экспорт в Литве увеличился на 11,5%, а импорт — на 13,9%. В число основных экспортно-импортных партнеров Литвы в 2018 году вошли Россия, Латвия, Польша, Германия. Значительная часть товаров литовского происхождения была экспортирована в США, Польшу, Германию, Великобританию, Швецию.
Ограничения иностранных инвестиций
С целью стимулирования прямых иностранных инвестиций Литва снизила ограничения по иностранным инвестициям. В результате литовский рынок превратился в высокой степени открытую и толерантную среду для прямых иностранных инвестиций. Тем не менее по-прежнему действуют некоторые ограничения по иностранным инвестициям:
1. Приобретение земли. Землю могут приобретать только иностранные инвесторы, соответствующие критериям европейской и трансатлантической интеграции. Перечень земель, приобретение которых ограничено для иностранных инвесторов, определен законодательством. Например: природные заказники, национальные парки, земли особых экономических зон и т.п.). Как литовские, так и иностранные юрлица и физлица, а также связанные с ними лица не могут приобретать более 500 га (300 га у государства) земли сельскохозяйственного назначения. Некоторые исключения из этого правила действуют в отношении лиц, занимающихся животноводством.
Иностранные инвесторы могут иметь в пользовании (без владения) землю на иных юридических основаниях (например, аренда) без ограничений.
Как самостоятельно открыть ИП в Европе в Литве, пошаговая инструкция
Регистрация ИП (индивидуального предприятия) в Литве, самостоятельно
— Для этого нужно зарегистрировать юридический адрес (15 минут) и пойти с этим документом к нотариусу. Нотариуса нужно попросить, чтобы он помог вам заполнить и подготовить все документы для открытия ИП и заверить их.
Юридический адрес можно загуглить — таких услуг в Вильнюсе много, нормальная стоимость — 350 лит бессрочно, с оповещением на е-майл.
Наш нотариус (это просто чудо какое-то! очень рекомендую): notarasuzupyje.lt
— Готовые документы нужно отнести в registrucentras.lt (центр регистрации) и отдать их на регистрацию ИП. Делается это за 10 минут, везде говорят по-русски и если что-то не понятно, можно спрашивать.
В итоге самостоятельное, без посредников, открытие ИП в Литве обошлось нам в 110 Евро на каждого.
Уже на следующий день (в среднем это делается 3-10 дней) мы получили смс и е-майл о том, что наши ИП готовы и затем за несколько дней собрали и подали документы на получение ВНЖ. Это было до 1 ноября, мы успели подать их по старому закону, без найма 3-х литовских работников и тп. В данный момент мы колесим по Азии в ожидании ответа по ВНЖ в Литве.
Мы сожалеем, что этот пост не был полезен для вас!
Учредить могут только физлица. Максимальное количество участников — 10. Ответственность предприятия – ограниченная.
Тип 3. Малое общество или MB — small partnership. Уставной капитал находится в руках владельцев, которых может быть от 1 до 10 человек. Назначенные уставом руководители принимают решения и определяют пути развития.
Самым подходящим прибалтийским регионом для открытия своего дела является Литва. Власти страны, довольно быстро перешедшей к стабильной рыночной экономике, способствуют развитию предпринимательства. Иностранцам, желающим открыть бизнес в Литве, потребуется специальная виза.
Самое первое, с чего нужно начать, — придумать имя для компании и зарегистрировать его. Слово или словосочетание должно быть не только уникальным, но и соответствовать специальным языковым требованиям. Варианты названий проходят через анализ и утверждение государственной лингвистической комиссии Литвы.
Оформление через фирму посредника будет, стоит в районе нескольких тысяч евро, но если обойтись своими возможностями, можно существенно сэкономить и обойтись услугами государственного нотариуса. На оформление хватит около 600 евро.
Поэтому учреждение компании в Литве – вывод Вашего бизнеса на совершенно новый уровень, соответствующий самым высоким стандартам.
Правительство Литвы разрешает иностранным предпринимателям приобретать готовый бизнес, зарегистрированный в их стране. Перед заключением сделки будущему покупателю рекомендуется провести полную юридическую проверку предприятия — убедиться в отсутствии долгов, проанализировать документы.
Литва также на 1 месте среди стран Восточной и Центральной Европы по количеству специалистов в сфере математики, науки и технологий.
Правительство Литвы разрешает иностранным предпринимателям приобретать готовый бизнес, зарегистрированный в их стране. Перед заключением сделки будущему покупателю рекомендуется провести полную юридическую проверку предприятия — убедиться в отсутствии долгов, проанализировать документы.
В «LanoSolutions» работает команда специалистов, чей опыт в вопросах оптимизации бизнес процессов, бизнес-иммиграции, а также юридического и инвестиционного консультирования позволяет находить решение для сложных и многоаспектных вопросов, которые возникают у представителей как локального, так и международного бизнеса.
Если вы являетесь профессиональным специалистом в какой-либо области, например, вы умеете хорошо вытачивать детали на фрезерном станке или у вас хорошо получается делать промышленный дизайн, ваша зарплата в Литве позволит вам привезти Вашу семью туда и обеспечить её будущее, потому что уровень зарплат в Литве в разы выше чем в России.
Срок многократного делового пропуска варьируется от 90 дней до 12 месяцев. Изготавливается виза в течение 2–3,5 недели.
Стоимость документа выглядит следующим образом:
- 90 дней — 165 р.
- Полгода — 165 р. + 20 евро.
- 1 год — 165 р. + 30 евро.
Посмотрел в интернете, прочел отзывы разных людей, уже имевших опыт ведения бизнеса и получения вида на жительство.
Советы литовским бизнес-иммигрантам
На основании отзывов о построении бизнеса в Литве можно выделить ряд основополагающих нюансов, которые помогут выстроить успешную карьеру и собственный бизнес на территории прибалтийской Республики:
- Необходимо следовать всем законам и положениям о ведении бизнеса в стране;
- Важно вовремя ставить предприятие на налоговый учёт;
- Заранее изучить информацию о наличии литовских офшоров и, возможно, открыть там свою компанию;
- Заранее прощупать почву и выяснить, насколько актуален бизнес-проект в литовских реалиях;
- Проверить конкурентов и их положение на рынке;
- Изучить законодательство о постановке на регистрационный учет;
- Изучить требования, предполагающие получение вида на жительство в случае успешного открытия бизнеса.
Бизнес-эмигрант из России Алексей Иванов предпринял неудачную попытку ведения бизнеса в Литве. Он открыл кафе с русской кухней в небольшом городе. Первое время заведение пользовалось спросом, но высокие цены, небольшой перечень блюд и охват вскоре привели к закрытию бизнеса.
Важно с уважением отнестись к требованиям законодательства, а также проявить деловую хватку в вопросах построения бизнес-проекта. И в этом случае всё может получиться.
Процедура онлайн-регистрации в Литве
1. Выбор и резервирование фирменного названия предприятия.
Проверить уникальность выбранного наименования для будущей фирмы можно абсолютно бесплатно, но для его бронирования необходимо заплатить около 17 €. После проверки специальной государственной комиссии (Valstybinė kalbos inspekcija), заявителю выдается разрешение для пользования конкретным именем. На данный момент все названия предприятий поддаются проверке общим нормам государственного языка, запрещая употребление иностранных слов.
2. Регистрация компании в государственных органах.
После выбора названия необходимо подать заявления в Регистр предприятий (Valstybės įmonė Registrų centras), а также получить налоговый номер и оформить социальное страхование.
3. Получение свидетельства НДС
Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, заявитель персонально или в электронном виде подаёт заполненную форму FR0388 в Государственную налоговую инспекцию.
Время ожидания окончания процесса регистрации составляет 3-4 дня.
Важно отметить, что начать предпринимательскую деятельность на территории Литвы иностранному гражданину возможно только с оформлением литовского ВНЖ. Исключением являются граждане Европейского союза, которые наделены привилегиями, равными резидентам Литвы.
Плюсы и минусы открытия бизнеса в Литве
Среди преимуществ открытия бизнеса в Литве:
- Регистрация или приобретение компании происходит быстро, и не требует больших затрат денег и времени.
- Коэффициент конкурентоспособности рабочей силы и низкие ставки арендной платы и налогообложения.
- Возможность выхода на европейский рынок.
- Отсутствие языкового барьера, поскольку многие люди свободно владеют английским, русским и часто польским языком.
- Государственная поддержка бизнеса и предоставление государственной помощи иностранцам, которые хотят начать свой бизнес в Литве.
- Новая среда технологий. Удобные механизмы работы с государственными органами через электронные системы и минимальная волокита.
- Получение ВНЖ в Литве для всех членов семьи.
Недостатки:
- По сравнению с соседними странами СНГ дороже начать бизнес в Литве;
- Относительно небольшое количество венчурного капитала в стране;
- Бюрократия все еще может быть проблемой в некоторых сферах;
- Правило «о трех литовцах», которое является поправкой к «Закону об иностранных гражданах».
Исходя из того, что плюсов больше, решение о ведении бизнеса в Литве выглядит очень выгодно.
Как открыть компанию в Литве и на что стоит обратить внимание
Законодательство Литвы не имеет ограничений в части основания иностранцами компаний.
Нерезидент может основать здесь юридическое лицо разной организационно-правовой формы. При основании компании нужно обращать внимание на ее объем ответственности, порядок формирования уставного фонда и простоту управления.
В Литве распространены два типа компаний: индивидуальные предприятия (ИП) и акционерные общества закрытого/открытого типа.
Кратко и по делу в Telegram
Особенностью индивидуального предприятия (ИП) является то, что его основателем может быть только одно физическое лицо, которое несет неограниченную ответственность за деятельность предприятия всем своим имуществом.
Учредитель такого предприятия может назначить руководителем и другое лицо.
Преимуществами ИП является упрощенный бухгалтерский учет, отсутствие необходимости составлять финансовую отчетность — предприятие подает только налоговую декларацию.
Закрытое акционерное общество (Uždaroji akcinė bendrovė (UAB)) позволяет ограничить ответственность учредителей перед третьими лицами имуществом компании. Учредителем компании может быть 1 человек.
При создании UAB уставной капитал компании должен составлять не менее 2 500 евро. Уставной капитал может быть сформирован на протяжении 12 месяцев от подписания акта или контракта об учреждении компании. Следует отметить, что уставной капитал компании может использоваться для оплаты текущих расходов: аренда офиса, налоги.
Законодательство Литвы возлагает на учредителей UAB некоторые формальные обязанности: проводить собрание участников UAB 1 раз в год.
Прибыль UAB распределяется раз в году, собрание акционеров — в течение 4 месяцев после окончания отчетного периода. Акционеры получают прибыли пропорционально номинальной стоимости принадлежащих им акций. Дивиденды выплачивать авансом запрещено.
Альтернативой UAB может быть малое общество, которое является юридическим лицом с ограниченной ответственностью. При этой форме собственности члены не несут ответственности своим имуществом за невыполненные обществом обязательств. Учредителями малого общества могут быть только физические лица.
Определившись с организационно-правовой формой компании, необходимо пройти три условных этапа регистрации.
Во-первых, нужно проверить название компании на отсутствие аналогичного, среди зарегистрированных предприятий. Проверку осуществляет Государственная комиссия по литовскому языку (Valstybinė kalbos inspekcija), она же выдает разрешение на использование конкретного названия. Но это обязательно только, если регистрация производится в электронном виде.
Далее следует регистрация в реестре предприятий (Valstybės įmonė Registrų centras). Размер регистрационного платежа составляет 57 евро. После внесения в реестр предприятий осуществляется автоматический обмен информацией о созданной компании с налоговой службой и другими органами власти.
Процесс регистрации занимает до 14 дней.
Хотелось бы обратить внимание на то, что если учредитель (нерезидент) становится руководителем компании, то ему не нужно получать разрешение о трудоустройстве. Также важным моментом является то, что директор может исполнять свои обязанности 1 день в месяц. В результате зарплата ему будет начисляться за 1 рабочий день и налоги будут уплачиваться именно с этого минимального объема.
Кроме территориальной и культурной близости, Литва обладает следующими преимуществами для белорусского бизнеса:
- благоприятный экономический климат: страна занимает 11 место в рейтинге Всемирного Банка Doing Business;
- по инфраструктуре для ИКТ Литва на втором месте в Центральной и Восточной Европе;
- в стране удобная налоговая система, которая помогает бизнесу расти;
- быстрая регистрация бизнеса в течение 5 рабочих дней;
- государство предоставляет финансовые стимулы для открытия и развития бизнеса: налоговые льготы, компенсации затрат на некоторые расходы в течение первых лет работы и др.
Возможны гранты для развития бизнеса в Литве
Кроме прочих условий, Литва дает возможность компаниям получить гранты на развитие своего бизнеса. Среди них:
1. Компенсация расходов на зарплату в сумме 14-20% в первые 2 года. Для этого необходимо выполнить несколько условий:
- доход не менее 10 млн. евро (по всему миру);
- более 3 лет деятельности;
- отсутствие финансовых трудностей;
- создание не менее 20 рабочих мест в Литве в течении 3-х лет.
2. Грант до 3 млн. евро. Запуск программы планируется осенью этого года. Условия:
- годовой доход – не менее суммы гранта;
- достаточно средств для реализации проекта.
- проект в сфере инноваций.
- компания ранее не реализовывала подобные проекты в Литве.
Этапы открытия бизнеса в Литве
Процедура самой регистрации фирмы не отличается сложностью. Куда важнее правильно все обдумать в соответствии с требованиями литовских законов.
Открытие бизнеса включает в себя ряд важных этапов:
- Определение формы собственности, которая максимально подходит для конкретного вида деятельности и индивидуальной ситуации (подробнее об этом читайте ниже);
- Уточнение необходимости получать разрешение (сертификат) на оказание выбранных услуг или предоставление товаров. Здесь могут быть нюансы, о которых мы поговорим чуть позже;
- Разработка устава фирмы;
- Поиск юридического адреса, регистрация местного номера телефона;
Важно! Для получения юридического адреса не обязательно приобретать недвижимость, можно просто снять офис. Тогда весь процесс регистрации займет не больше трех дней. Стоимость оформления 15 евро.
- Составление и подписание договора учредителей;
- Заверение у нотариуса всех документов;
- Выбор и регистрация названия компании в торгово-промышленной палате;
- Предоставление требуемых документов в банк для открытия счета организации, зачисление на него первоначального капитала (уставного фонда);
- Оформление компании в качестве налогоплательщика;
- Получение выписки из Кадастрового регистра через нотариуса о том, что фирме присвоен налоговый номер.
Покупка готового бизнеса как альтернатива самостоятельного создания
Это тоже довольно неплохой способ развернуть деятельность на территории Литвы. Покупка уже существующего бизнеса освобождает от многих требований по его открытию.
Но здесь важно учитывать несколько факторов:
- Не стоит скупать фирмы по низким ценам, сразу необходимо уточнить причины такой стоимости;
- Обязательно учитываются такие показатели как ограничения объекта, обложение налогами;
- Перед покупкой нужно убедиться в отсутствии задолженностей и благонадежности бизнеса в целом;
- Обязателен учет расходов на переоформление той или иной деятельности.
Одна из главных задач приобретаемой стороны – проанализировать географическое расположение фирмы. Как правило, стоимость бизнеса в небольших населенных пунктах несколько ниже, чем в крупных городах. Но важно учесть его конкурентоспособность и востребованность среди населения указанной территории.
Налоги на бизнес в Литве
Ключевые преимущества открытия или покупки фирмы в этой стране — льготные условия в кредитовании и лояльность в налогообложении (ставки ниже, чем в других странах ЕС). Государство выстроило гибкую политику взаимодействия с иностранными инвесторами, давая им возможность полноценного развития. Бизнес-процессы прозрачные и понятные, налоги — щадящие, без усиленных тарифов. Между Россией и Литвой подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.
Типы налогов и ндс в Литве:
- НДС. Три типа ставок: основная — 21%, по льготному тарифу — 9%, товары для людей с ограниченными способностями — 5%.
- Налог на прибыль — 15 процентов. Возможно уменьшение до 5%, если оборот фирмы менее 300 тысяч евро и число сотрудников не превышает 10 человек.
- Взносы по страховке (медицинской и социальной) — 40%.
- Подоходный налог — 15%, в соответствии с определенными требованиями может снижаться на 10%.
- Налогообложение дивидендов — 15%.
Первые шесть лет после открытия бизнеса в Литве с предпринимателей не взимается налог на прибыль.
Если вы решили оформить бизнес-визу или оформить собственность за границей, обратитесь за помощью к профильным юристам. Специалисты подробно расскажут вам обо всех нюансах, с которыми придется столкнуться, помогут быстро и грамотно оформить все необходимые документы. Литва располагает привлекательными возможностями для выхода в зону евро и и на новый профессиональный уровень. Дерзайте!
Свободная экономическая торговля в Литве
Иностранцы могут открывать предприятия в зонах свободной экономической торговли. В данный момент они располагаются в Клайпеде и Каунасе. В СЭЗ низкие налоговые ставки, но для открытия там фирмы бизнесмен должен инвестировать в экономику Литвы не менее 1 миллиона евро. Наиболее популярными видами деятельности в СЭЗ считаются гостиничный и ресторанный бизнес, газовое и нефтяное дело, культура, здравоохранение, торговля в розницу и оптом, предоставление бытовых услуг.
Власти Литвы разрешают предприятиям из СЭЗ не оплачивать корпоративный налог в течение нескольких месяцев, снижают земельный сбор в два раза и полностью освобождают от налога на дивиденды. Также можно приобрести в свободной зоне готовый бизнес. Его средняя стоимость — около 2 тысяч евро.
Регистрация фирмы (компании) в Чехии – помощь для белорусов
Желаете открыть бизнес на территории Чехии? Тогда первое, что вам нужно сделать – это зарегистрировать фирму в Чехии.
Воспользуйтесь предложенной инструкцией для корректной регистрации фирмы в Чехии:
- Составление пакета документов.
- Выбор названия для компании.
- Определение уставного фонда. Поможем с определением уставного фонда, определение минимальной доли учредителей и т.д.
- Регистрация компании в Чехии.
Виды регистрации фирмы в Чехии
|
Услуги |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
|
Срок регистрации фирмы |
24 раб. дня |
14 раб. дней |
21 раб. дней |
|
Услуги нотариуса |
Да |
Да |
Да |
|
Оплата гос. пошлин |
Да |
Да |
Да |
|
Регистрация в торговом суде |
Да |
Да |
Да |
|
Предоставление юридического адреса на 1 год |
Нет |
Да |
Да |
|
Первый директор в фирме |
Да |
Да |
Да |
|
Регистрация фирмы дистанционно (по желанию) |
Нет |
Да |
Да |
|
Ссуда уставного капитала на момент регистрации фирмы |
Нет |
Да |
Да |
|
Переводы документов на чешский язык |
Нет |
Да |
Да |
|
Регистрация в налоговой инспекции |
Нет |
Да |
Да |
|
Сдача нулевого бухгалтерского отчёта за первый год |
Нет |
Да |
Да |
|
Получение почтовой корреспонденции |
Нет |
Да |
Да |
|
Изготовление печати |
Нет |
Да |
Да |
|
Счет фирмы в чешском банке |
Нет |
Да |
Да |
|
Получения паролей на «датову схранку», консультация |
Нет |
Да |
Да |
|
Отправка документов заказчику экспресс почтой |
Нет |
Нет |
Да |
|
Услуга индивидуального менеджера |
Нет |
Нет |
Да |
|
Гарантия регистрации фирмы |
Нет |
Нет |
Да |
|
Возврат средств при отказе в регистрации |
Нет |
Нет |
Да |
|
Выбор лицензии |
Нет |
Нет |
Да |
Общая стоимость 2950 EUR Ежегодное обслуживание (оплачивается со второго года) 500 EUR В стоимость включено:
- Регистрация компании, включая государственные пошлины
- Нотариальные услуги
- Юридический адрес на 1 год
- Печать компании
- Дистанционное открытие, включая перевод доверенности
- Корпоративный счет
- Получение VAT номер
- Бухгалтерское обслуживание за год