Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Какие семьи считаются многодетными
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Скидку на средство передвижения для семей с более чем 3-мя детьми могут прекратить в случае совершеннолетия одного из детей, продажи машины или покупки новой, который превышает нормы для льгот. Автоматически прекращаются в случаях переезда семьи. В таких случаях нужно заново переоформлять документы по новому месту жительства.
Если заявитель нарушил законы криминального или процессуального кодекса, и является задержанным – налоговая служба может прекратить начисление льгот, до выяснения ситуации.
Заявления рассматривают на протяжении 10 рабочих дней, после положительного результата налоговая служба оформляет скидку. Такое заявление действует до изменения статуса семьи. Когда один из детей становится совершеннолетним, право на льготу отменяется.
Какие семьи претендует на льготы и какой период действия льготы
В каждом регионе Российской Федерации установлены свои правила оплаты сбора для владельцев авто. Регионы и области, в которых не предоставляются транспортные послабления, довольно многочисленны. Размер облегчения варьируется в пределах от 50 до 100%.
Семьи с удостоверением о многодетности могут использовать предусмотренную государством прерогативу и получить хорошую экономию. Льготники пользуются пониженным сбором на дорожный налог до момента наступления совершеннолетия ребенка, который является самым старшим.
Если у заявителя автомобиль уже несколько лет находится в пользовании, а привилегия не оформлена – ему сделают перерасчет за последние 3 года от даты подписания заявления. Основанием является статус многодетного семейства. Органы рассматривают поданные бумаги, учитывают возраст и количество детей. Большое внимание уделяют мощности автомобиля. Наверняка получит скидку авто с мощностью не более 150 л.с.
Внимание! Автомобиль может быть у папы и мамы. В этом случае привилегию предоставляют одному из родителей. А именно тому, кто подал заявление.
Для экономии бюджета в семье, где есть два авто льготу лучше оформлять на то, которое обладает большей мощностью.
Прекращение послабления в оплате наступает после снятия с семейства статуса многодетности или продажи машины.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
Упрощение процесса получения льготы
Чтобы многодетная семья получила льготу на сбор, раньше нужно было собирать пакет документов. Сейчас эта процедура занимает минимум времени и документов. Один из родителей должен подать заявление в налоговую службу. Вот и все. На месте сотрудники сами уже сделают запросы в нужные службы и оформят льготу.
Размер налога, который должны были уплатить с автомобиля до 120 л.с., составляет две тысячи шестьсот рублей, а с микроавтобуса – четыре тысячи шестьсот рублей за отчетный год. Остаются еще категории граждан – родители и опекуны в многодетных семьях, которые платят налоговый сбор за транспорт, потому что мощность их двигателя превышает установленные нормы. Эта группа граждан с надеждой ожидает снятия ограничения по мощности двигателя.
Вместо налоговой, можно отнести заявление в МФЦ. Посетите местный центр услуг, чтобы уточнить, какие именно нужны документы для оформления льготы. Как правило, специалисты принимают в порядке электронной очереди, поэтому не забудьте взять талончик.
Налоги для многодетных семей в 2021 году
Налог не платится за весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., а также за иные виды транспорта:
- Речные и морские промысловые суда;
- Легковые автомобили, переоборудованные для инвалидов;
- Машины до 100 л.с., полученные через Соцзащиту;
- Пассажирские морские, речные, воздушные суда, принадлежащие компаниям-перевозчикам;
- Автотранспорт МЧС, МВД и иных ведомств.
Также не нужно платить налог, если машина была в угоне. Однако для освобождения от уплаты придется предоставить справки из полиции.
В Москве многодетные семьи освобождаются от транспортного налога на автомобили без ограничений, а в Московской области – за машины до 250 л.с. Это позволяет сэкономить несколько тысяч рублей в семейном бюджете и направить деньги на первоочередные нужды.
После подачи заявления на предоставление льгот по транспортному налогу повторно из года в год его подавать заново не надо.
Полученная льгота предоставляется многодетным семьям в 2021 году до момента, пока семья не утеряет статус многодетной. Произойдет это в случае, если один из несовершеннолетних детей достигнет восемнадцатилетнего возраста.
Когда полученная льгота перестает действовать? Когда многодетная семья продает транспортное средство, за которое уплачивается транспортный налог.
Сегодня семьи, где проживает более трех несовершеннолетних, имеют право на различные льготы. Стоит рассмотреть их основной список, который регламентируется федеральными законами.
- Пособие по уходу за ребенком, которое выплачивается до 1,5 лет.
- Материнский капитал при рождении второго ребенка.
- Бесплатные витамины и некоторые лекарства для детей до 6 лет.
- Скидка при оплате некоторых налогов и ЖКХ.
- Увеличенные размер налоговых вычетов.
- Бесплатный проезд в городском транспорте у одного из детей и родителей.
- Льгота при зачислении в школу или детский сад.
- Путевки для прохождения санаторно-курортного лечения.
- Компенсационные выплаты на сборы детей в первый класс.
- Увеличенный на 14 дней отпуск. Также можно уходить в него, когда это удобно.
- Получение льготной ипотеки.
Стоит разъяснить, что такое транспортный налог и кто его должен оплачивать. Это обязательный сбор, который регламентирован Налоговым кодексом РФ, а оплачивать его требуется до 1 декабря. Если игнорировать свои финансовые обязательства, то начисляются штрафы. При сумме долга более 30 000 рублей могут не выпустить за границу. Более того, через суд могут запретить управлять автомобилем до оплаты налога штрафов.
Вот что входит в транспортный налог сегодня:
- автомобили и другие наземные транспортные средства, которые не находятся на балансе медицинских, военных, силовых или спасательных структур;
- водный транспорт мощностью до 5 л.с.;
- воздушные суда.
Транспортный налог: общая информация
Налог на транспорт относится к числу региональных, поэтому подробно регламентирован именно в региональном законе. Налоговый кодекс РФ содержит лишь общую информацию: описывает круг налогоплательщиков, устанавливает налоговый период, обозначает объект налогообложения.
Транспортный налог должны платить:
- собственники транспортных средств;
- лица, управляющие ТС по доверенности, оформленной до 30.07.2002 г.
Какой транспорт облагается налогом?
- автомобили, за исключением приобретенных через органы соц. защиты легковых машин до 100 л.с. и приспособленных для инвалида;
- мотоциклы;
- мотороллеры;
- снегоходы, мотосани;
- воздушные и водные средства.
Какие документы необходимо предоставить для оформления льгот по налогам многодетным семьям?
Для оформления льгот многодетным семьям гражданам Российской Федерации необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту жительства.
В органы соц.защиты необходимо предоставить пакет документов:
- заявление с запросом о предоставлении многодетной семье соответствующего статуса;
- документ, удостоверяющий личность (оригинал, копия);
- свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей (оригинал, копия);
- фотография размером 3×4 см. для обоих родителей;
- свидетельство о заключении брака (оригинал, копия);
- свидетельство о смерти (оригинал, копия);
- справки с места проживания всех детей, не достигших 18-летнего возраста;
- справки с места обучения (при наличии студентов);
- решение суда об усыновлении детей.
Документы на определение статуса и получение льгот можно предоставить следующим образом:
- непосредственно в органы соц.защиты;
- при обращении в МФЦ;
- через Госуслуги;
- почтовым отправлением.
Через месяц после предоставления документов родителям выдаётся удостоверение многодетной семьи.
Транспортный налог многодетным семьям
В Налоговом Кодексе РФ предусмотрена возможность пользоваться льготами. Многодетность дает семьям, в которых воспитывается больше троих детей, право на оформление льготы на транспортный налог для многодетных семей. Оплата со скидкой благоприятно скажется на бюджете, что является главной причиной обращения в ФНИ.
Размеры и условия получения льготы для каждого регионального субъекта устанавливается в соответствии с финансированием и текущими вопросами, и зависят только от решения власти на местах. Оформляют документы в налоговой инспекции. При составлении заявления, лицо, которое будет оформлять льготу на транспортный налог многодетным семьям должно принести оригиналы и копии ценных бумаг и документов.
Оформляют бумаги один раз, после пользуются правом платить со скидкой.
Как оформить многодетной семье льготу на транспортный налог
Любые льготы не начисляются автоматически. Для их получения в адрес местной налоговой инспекции составляют специальные заявки. К документу прикладывают ряд других бумаг, подтверждающих статус многодетной семьи. Иногда нужны другие основания, на которых потом перечисляют льготу. Только после одобрения заявки семья может рассчитывать на частичную скидку, полное освобождение от сборов.
Заявление пишут в свободной форме. Главное, чтобы в основной части текста присутствовала просьба о присвоении льготы одному из родителей по причине наличия статуса многодетной семьи. Обязательно приводят подробное описание автомобиля, на который будет распространяться скидка.
Заявление подают только один раз. Потом льгота действует автоматом до тех пор, пока семья не утрачивает свой статус в социальном плане. Продажа семейного автомобиля тоже предполагает, что льготы на транспортный налог многодетным семьям перестают действовать.
Когда нужно платить сбор в полном размере?
Существуют ситуации, когда при условии существования льготы в региональном налоговом законодательстве, семьи даже с четырьмя детьми обязаны платить ТН. Рассмотрим эти случаи:
- Следует внимательно отнестись к тому, чтобы все члены семьи были зарегистрированы в том населенном пункте, в инспекцию ФНС которого заявитель обращается за льготой. Законодатель официально накладывает ограничение по прописке только для заявителя, но при рассмотрении документов в удовлетворении заявления может быть отказано, если все остальные ее члены (дети и второй совершеннолетний родитель/опекун) будут иметь регистрацию в другом регионе.
То есть, фактически, в семье может быть и 4 несовершеннолетних ребенка. Но при этом, они могут быть прописаны в разных регионах, так что получится, что в том регионе, куда подается заявление на льготу, эта многодетность административно не будет прослеживаться.
- Также в удовлетворении заявления на льготу будет гарантировано отказано, если ТС будет иметь мощность двигателя или же стоимость (в зависимости от устанавливаемых региональным законодателем ограничений), выходящие за рамки условий для льготы по ТН.
В этом случае налог придется платить в полном размере.
Стоит понимать, что льгота не назначается автоматически. Для заявления своего права претенденту следует подать соответствующую заявку. Сделать это можно таким способом:
- через сайт госуслуг;
- в МФЦ;
- через ИФНС.
Документы, которые нужны для инициирования льготы:
- Заявление.
- Удостоверение пенсионера.
- Бумага, которая подтверждает дополнительный статус, звание, награду:
- справка об инвалидности;
- удостоверение участника радиоактивных испытаний;
- ветеранское удостоверение;
- другие статусные документы.
- ПТС, копии страниц.
Ставки и порядок уплаты в Санкт-петербурге
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020-2021 годах уплачивается по закону СПб №487-53 от 04.11.2020г. в последней редакции.
Налог обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга. Ставки определятся местным органом власти, и последний раз они редактировались в 2022 году по закону №706-122 от 27.11.2017г. Эти ставки действуют с 1 января 2022 года.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2022 году – ставки: таблица.
| Объект обложения налогом | Ставка в рублях |
| Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил |
24 |
| Больше 100 до 150 | 35 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 75 |
| Больше 250 | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью До 20 лошадиных сил |
10 |
| Больше 20 до 35 | 20 |
| Больше 35 до 90 | 30 |
| Больше 90 л.с. | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя До 200 лошадиных сил |
50 |
| Больше 200 | 65 |
| Грузовые автомобили с с мощностью двигателя До 100 лошадиных сил |
25 |
| Больше 100 до 150 | 40 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 55 |
| Свыше 250 л.с. возрастом младше 3 лет | 45 |
| Свыше 250 л.с. возрастом от 3 до 5 лет | 65 |
| Свыше 250 л.с. возрастом старше 5 лет | 85 |
| Другие ТС | 25 |
| Снегоходы и мотосани До 50 лошадиных сил |
25 |
| Свыше 50 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки До 100 л.с. |
50 |
| Свыше 100 л.с. | 200 |
Установлены ставки также и для гидроциклов, самолетов с двигателями. Для расчета налога нужно применить ставку к каждой лошадиной силе, этот показатель можно определить по документам на транспортное средство.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2021 году
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно;
-
на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств;
- инвалиды Великой Отечественной войны;
- инвалиды боевых действий;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования);
- граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования);
- граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
- граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;
- родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов.
- граждане в отношении одного легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
- пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), — на одно транспортное средство одной из указанных категорий:
- легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
- катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
- супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — на одно транспортное средство одной из указанных категорий:
- легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
- катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно.
- организации — резиденты особой экономической зоны, расположенной на территории Санкт-Петербурга, на срок 5 лет с момента регистрации на них транспортного средства, за исключением водных и воздушных транспортных средств;
- организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива;
- организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;
- организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года. Налоговая льгота предоставляется на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.